この記事では、新宿風俗確定申告センター 税理士の坂根が解説します。
ポイント
- 領収書がなくても確定申告は必要
- 領収書なしで経費を入れない場合、税金面で大きく損する
- 架空の経費は隠蔽仮装行為として、高額な罰金をとられる恐れがある
領収書がない場合でも確定申告はしなければならない
「領収書を集められない場合でも、確定申告をしなければなりませんか？」
はい、領収書がない場合でも、確定申告をしなければなりません。
まず、確定申告をするにあたって、売上高や経費の金額を計算する必要があります。売上高を計算するにあたりは、預金を通している場合には預金の入金額を基に算定し、現金で受け取っている場合には、通帳への入金、メール、メモなどで代用します。
また、所得税は売上ではなく「利益」にかかりますので、基本的に経費は領収書ベースで計算を行います。
ただし、領収書がない場合でも、納品書や請求書などの書類を活用すれば正確な数値を計算することができます。
もしこれらの書類がない場合であっても、たとえばメール履歴、メモ（支払日、支払金額、支払先、内容など）をしておきましょう。
領収書がない場合でも、あきらめずにこのように確定申告をすることで、控除対象の経費や控除額を正しく計算すれば所得税額は大きく下がります（もちろん、領収書があることが望ましいですし、消費税法の要件などあるため、すべてがOKというわけではありません）。
もちろん、実際に支払っていないのにメモをして経費とした場合には、架空の経費ですから、非常に悪質です。そのため、税務調査で高額な罰金を支払うことになる恐れがあります。
領収書がない場合でも確定申告はしなければなりませんが、後悔しないためにもきちんと確定申告をしましょう。
領収書がない場合の確定申告手順
確定申告をするには、次の手順ですすめます。
確定申告の提出期限を確認する
水商売に限りませんが、確定申告の提出期限は毎年の3月15日です。この期限を過ぎると、滞納したことによる利子がかかったり、青色申告特別控除を使えなくなります。
10万円以上平気で変わりますので、期限に余裕をもってすすめましょう。
確定申告に必要な書類を準備する
確定申告を行うにあたっては、たとえば次の書類を準備する必要があります。
- 売上を把握するための書類(支払調書など)
- 水商売に必要な経費の領収書
- 生命保険料の控除証明書
- 国民健康保険料の控除証明書
- 給与所得の源泉徴収票 など
これらの書類を準備するにあたりって、経費の領収書がない場合でも、納品書や請求書などの書類があればそれを利用し、なければ最悪メモで代用し、正確な数値を把握します。
領収書を紛失した場合
水商売で領収書がない場合の確定申告について、税務署からの疑惑を減らすため、できる限り領収書を集めておく必要があります。
もし領収書を紛失した場合、購入した店舗やサービスを提供した会社に問い合わせることで、領収書を再発行できる可能性があります。購入日や購入品目などを伝え、再発行可能な場合は再発行してもらいましょう。
確定申告を行う方法を選択する
確定申告をするにあたっては、電子申告、郵送、税務署への直接持ち込みといった提出方法があります。
青色申告特別控除で65万円控除をとるためには、電子申告も要件の一つとなっていますから、税理士に依頼して電子申告を行うのが良いでしょう。
確定申告をする際に注意すること
「水商売で領収書がない場合、確定申告での注意点はありますか？」
領収書がない場合、確定申告をするにあたって特に精度の高い数値を計算することが重要です。
売上漏れがある場合、経費の金額が異常な場合、税務調査において悪質と見られて高額な罰金をとられてしまう可能性があります。できる限り領収書を集め、領収書が手に入らない場合は、すぐにメモをするなどして正確な数値を計算することが必要です。
水商売で確定申告をしない場合の税務調査リスク
確定申告を行わない場合には、税務調査リスクが高くなります。ここでは、次の2点について解説します。
- 女の子にも税務調査は来ますか？→来る
- 勤務しているお店に税務調査が入ればバレる
女の子にも税務調査は来ますか？
はい、水商売で確定申告をしない場合、税務調査が来る可能性があります。
確定申告をした場合はもちろん、確定申告を行っていない場合には税務調査が行われる可能性が高くなります。
税務調査では、税務署の調査官が売上や経費について、質問や検証を行います。このとき、確定申告をしなかった場合には悪質ですから、より強く追及されます。
税務調査が行われるにあたって、どの程度の売上があるかは税務署は既にある程度把握しています。そのうえで、再度確認や高額な罰金をとるために質問を重ねます。
税務調査が来てからでは遅いので、確定申告をしないことで税務調査に巻き込まれるくらいなら、最初から正しく確定申告をして、税金を納めることが重要です。
勤務しているお店に税務調査が入ればバレますか？
「水商売で確定申告せず、放置していました。勤務しているお店に税務調査が入ればバレますか？」
水商売で確定申告をせず、放置している場合、勤務しているお店に税務調査が入ると芋づる式にバレる可能性があります。税務署は、確定申告をせずに放置している個人事業主を特定するために、さまざまな手段を用いています。
たとえば、お店に税務調査が入ってキャストに報酬を支払っていることを確認した場合、そのお店のキャストの収入が確定申告されているかされていないかは税務署側で容易に把握できます。
税務署は、女の子だけでなくお店に税務調査を行うこともありますし、その結果、女の子の申告が行われていないことがバレる可能性があります。
水商売で領収書がない場合、確定申告を税理士に依頼した方が良いですか？
水商売で領収書がない場合、確定申告を税理士に依頼することで、確定申告の書類作成や手続きがスムーズに進みます。何より、精神的に安心できます。
確定申告を行うためには会計や税務の知識が必要ですが、一から学ぶのは大変であり、専門家に任せた方が早く終わります。そして、自身で頑張って合っているか間違っているかわからない状態で白色申告を行うより、専門家に依頼して青色申告特別控除の65万円控除がとれれば税額が10万円20万円と変わるので、依頼してしまった方が結果的に安く済むこともあります。
また、万が一税務調査が行われたとしても、きちんと確定申告していれば守ってもらえるので、高額な罰金を支払うリスクを抑えることができます。
新宿風俗確定申告センター では、水商売専門スタッフが対応します。書類を丸投げでOK！専門家に依頼して、早く安心を取り戻しましょう。