修理代と補償の内容、仕事で使う部分を分けて確認します。保険金をすべて夜職の売上と決めず、修理明細と支払通知から当センターへ申告をご依頼ください。
この記事のポイント
- 修理代・月額の補償料・給付を分ける
- 非課税の補償と経費補填を同じにしない
- 私用割合、交換、年またぎも資料から確認する
お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。
この記事では、新宿風俗確定申告センターの税理士、坂根崇真が解説します。
通信料・端末購入代など全体の判断は「風俗のスマホ代・通信費と確定申告」で説明しています。ここでは、故障したときの修理と保険・補償を扱います。
仕事用スマホの修理は、支払いと補償の内容をセットで確認する
お店とのLINE、予約の連絡、仕事用SNSなどで使うスマホの修理代は、仕事に必要な部分を確認して経費を判断します。私生活にも使う一台なら、修理代の全額を仕事用と決めず、利用実態に応じて分けます。
修理代を保険会社や携帯会社の補償でまかなった方は、その補償の内容も必要です。受け取ったお金があるというだけで、すべて夜職の報酬になるわけではありません。一方、仕事の費用を補うものか、壊れた資産への損害の補償かで、税務上の確認が変わります。
新宿風俗確定申告センターへ「仕事にも使うスマホを修理し、補償を受けた」とお伝えください。修理の明細と補償の通知をもとに、費用と受取額の扱いを確認し、店舗の報酬も合わせた申告をご依頼いただけます。
月々の保険料・修理代・受け取る補償金を分ける
毎月の携帯代に含まれる補償サービスの料金と、実際に故障したときの修理代は別の支出です。さらに、修理後に受け取った保険金や、修理業者へ直接払われた補償も分けて確認します。月々の明細だけでは、故障時の精算までは分からないことがあります。
たとえば、修理業者への請求が28,000円で、保険の審査後に18,000円が本人へ振り込まれた場合、支払いと受取りの両方を残します。本人の口座へ差額だけが動いたのか、いったん全額払ったのかでも、資料の見え方は違います。
この場合、現金負担の差額は10,000円ですが、経費にする額をそれだけで決めるわけではありません。仕事と私用の割合、修理内容、補償の性質を確認したうえで、申告の処理へ反映します。
| 資料に出てくる金額 | 意味 | 必要な資料 |
|---|---|---|
| 月額の補償サービス料 | 加入中に払う料金 | 月々の携帯明細・契約 |
| 修理の請求額 | 故障を直すための支出 | 修理明細・支払記録 |
| 保険・補償の給付 | 契約に基づく給付等 | 支払通知・対象事故・内訳 |
| 本人の最終負担 | 精算後に本人が払った額 | 直接払い・返金を含む精算 |
保険金を受け取ったら、何の損害を補うお金かを見る
所得税では、事故による資産の損害について受け取る補償は、原則として非課税となる取扱いがあります。ただし、必要経費を補うものや収入を補うものまで、すべて同じ扱いではありません。名称が「お見舞金」「補償金」でも、実際の支払理由と対象を確認します。
また、非課税の補償を受けた損失については、補われた部分をそのまま損失として計上するものではありません。修理、端末の交換、廃棄に伴う損失では確認する内容が違います。「保険金は売上にしないから、修理代は全額そのまま経費」と先に決めないでください。
依頼時には、保険会社等からの支払通知、補償対象、免責金額、直接払いの有無が分かるものをお渡しください。本人が課税・非課税を調べて仕訳を決める必要はありません。当センターが契約と実際の精算を確認し、会計入力へ反映します。
お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。
同じ一台で私用もある場合は、実際の使い方を伝える
仕事用のLINEと私用の連絡を同じスマホで使う方は、その使い方をお伝えください。仕事の連絡、SNS更新、店舗とのやり取りなど、どの用途で使っているかが判断材料です。職業名だけで一律の割合が決まるわけではありません。
すでに通信料や端末代を申告へ入れている場合は、その割合と計算の考え方も確認します。修理代だけ理由なく全額を事業用にするのではなく、同じ端末の実際の利用と整合する説明を残します。
仕事専用の一台と私用の一台を分けている場合も、契約名義だけではなく、どちらをどう使っていたかを確認します。すべてのメッセージを印刷することを依頼の前提にはしません。今の利用状況と修理の資料をもとに、必要な追加確認をご案内します。
画面修理と、別の端末への買替えは同じ支出にしない
壊れた画面を直して元の機能へ戻す場合と、新しい高機能の端末を買う場合では、支出の内容が違います。修理業者の明細、交換サービスの案内、新しい端末の購入契約を見て確認します。
補償サービスで交換機を受け取り、本人は交換費用だけ払う場合もあります。元の端末代をもう一度払ったことにせず、交換条件と本人の負担を残してください。新たに端末を購入した場合は、分割払い、下取り、値引き等も分かる資料が必要です。
機能を高めたり、使用できる期間を延ばしたりする支出は、通常の修理と同じように一括で費用にできるとは限りません。購入や修理の内容を確認して判断します。端末代・通信料全体の扱いは親記事にまとめ、この記事では故障時の修理と補償の精算を中心に扱います。
修理と保険金の受取りが別の年になったとき
12月に修理し、保険金の振込みは翌年になった場合、修理をした日、支払義務が確定した時期、補償の決定と受取りをそれぞれ残します。口座へお金が動いた日だけで、費用と補償を同じ年へ移すわけではありません。
まだ保険の審査中なら、申請した日と現在の状況をお伝えください。補償が未確定の段階で、受け取るはずの金額を実際の入金と混ぜません。後から支払通知が届いたら、同じ修理の記録と合わせて当センターへお知らせください。
以前の申告へすでに修理代を入れた方は、その申告内容も確認します。後日の補償が申告に影響するかを、元の処理と給付の内容から判断します。以前の申告を見直す必要がある場合は、対象年と作業範囲・費用をご案内します。
修理と補償の申告資料
- 修理：端末、故障日、修理内容、請求と支払い
- 補償：契約、申請、支払通知、直接払い・免責額
- 利用状況：仕事と私用、以前の端末代・通信料の処理
- 交換等：買替え・交換・下取りがあればその契約と精算
申告が止まっているなら、スマホの処理も含めて任せる
アプリに修理代を入れたけれど、保険金をどう入力すればよいか分からない。修理明細がメールにあるだけで帳簿へ入れていない。その状態から、新宿風俗確定申告センターへ申告をご依頼ください。
当センターが、修理・補償・私用分を資料から確認し、ほかの経費と合わせて会計入力を進めます。店舗の報酬、源泉徴収、昼職の給与、所得控除も含め、申告書の作成・提出までご依頼いただけます。
携帯会社との契約手続きや保険金の請求代行と、税務申告は別です。修理の手配を終えていなくても、申告の対象年と今ある資料をお伝えください。税務上必要な確認と依頼の進め方をご案内します。
よくある質問
保険金は必ず売上になりますか？
必ずではありません。資産の損害への補償か、必要経費や収入を補うものかなど、実際の給付の内容を確認します。
私用にも使うスマホは経費になりませんか？
仕事に必要な部分を、利用実態に応じて確認します。全額経費か全額私用かの二択ではありません。
途中まで会計アプリへ入力しましたが、新宿風俗確定申告センターへ頼めますか？
はい。入力した内容と修理・補償の資料をお知らせください。会計入力の確認から申告書の作成・提出までご依頼いただけます。
現在の状況から新宿風俗確定申告センターへご依頼ください
スマホの修理や補償の処理が分からない方は、新宿風俗確定申告センターへ今の状況をお聞かせください。修理の明細と補償の資料から、報酬と経費を合わせた申告をご依頼いただけます。
お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。