夜職の支払調書がもらえないときは？お店への確認と申告の依頼

悩む女性

お店から支払調書をもらえません。これがないと確定申告を頼めないのでしょうか？

報酬の支払調書がなくても、確定申告は依頼できます。支払調書を待たず、今ある報酬明細やLINE、日払いの記録を新宿風俗確定申告センターへお知らせください。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

この記事では、新宿風俗確定申告センターの税理士、坂根崇真が解説します。

関連する基本事項は「風俗・夜職の確定申告に必要な書類」で説明しています。

夜職の報酬は、支払調書がなくても申告できます

支払調書は、お店が支払った報酬などを税務署へ報告するための書類です。本人が一年間の所得を計算して提出する確定申告書とは、役割が違います。お店が提出していても、それで本人の申告が終わるわけではありません。

報酬の「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書」は、給与の源泉徴収票と違い、本人への交付が法律上必須の書類ではありません。お店が控えを渡す運用をしていないこともあります。もらえないことだけで、直ちにお店の提出漏れや本人の申告不要を意味するものではありません。

たとえば「辞めたお店から何も郵送されない」「支払調書は出さないと言われた」というときも、毎月の精算書やLINEが残っていれば、本人報酬を確認する手掛かりになります。年一枚の書類だけを待つより、残っている資料から申告を依頼してください。

給与の源泉徴収票が出ない場合は、同じ話にしない

同じ夜職でも、給与として働く方と、業務委託の報酬を受ける方では書類が異なります。「夜のお店だから支払調書」「明細に給料とあるから給与」と、呼び名だけで決めるものではありません。

給与所得の源泉徴収票には本人への交付義務があります。報酬の支払調書が任意であることを理由に、給与の源泉徴収票も出さなくてよいとする説明は別です。契約内容、働き方、これまで渡された書類を確認します。

給与と報酬、天引きの基本は「水商売の源泉徴収と本人の確定申告」で説明しています。所得の区分が不明な方も、自己判断で作り替えず、そのままの明細を当センターへお渡しください。

お店には「支払調書の発行」だけでなく、必要な数字を確認する

お店が支払調書を渡していない場合は、年間の支払内容が分かる資料を確認します。申告に必要なのは書類の名前だけではなく、どの支払者から、何年分の報酬がいくら発生し、源泉所得税がいくら引かれたかという事実です。

連絡できるお店なら、対象年、在籍中の名前、勤務期間を伝え、年間の本人報酬と源泉所得税が分かる精算資料があるかを聞きます。退店後に名称が変わっている場合も、当時の店舗名と支払者が分かる記録を残してください。

たとえば「○年分の確定申告を依頼するため、私に対する年間の報酬総額と、源泉所得税が分かる資料を確認したいです。支払調書の控えがなければ、月次・年間の精算資料はありますか」と、知りたい内容を具体的にします。

連絡先が分からない、退店時の事情で直接の連絡が難しい、といった場合は、その状況も当センターへお伝えください。お店から必ず再発行を受けられることを、申告依頼の条件にはしません。依頼前にトラブルのある相手との交渉を全部終える必要もありません。

支払調書がないときに使うのは、報酬と天引きが分かる元資料

日払いの受取メモ、LINEの精算、月末の報酬明細、口座への振込は、それぞれ分かる内容が違います。どれか一つだけを年間の正解と決めず、同じ報酬を示している資料を結び付けます。

銀行への入金には、報酬の一部だけが入っていることがあります。日払いの現金を受け取っていた方は、振込額だけでは年間報酬を把握できません。反対に、日払いを全部足した後、日払い済みを含む月末総額をもう一度加えると二重になります。

画像は金額の部分だけでなく、何月の精算か、誰とのやり取りかが読める状態で残します。複数枚に分かれる場合も、前後のつながりを消さないようにしてください。電子でもらった資料は元のデータも保管します。

毎月の明細自体が不足している場合は「水商売で給料明細をもらえない場合の収入資料」で詳しく説明しています。支払調書がないことと、日々の収入記録がないことを分けると、探す範囲を絞れます。

手取り45万円でも、報酬と源泉所得税は分けて集計する

説明用に、ある月の本人報酬が50万円で、源泉所得税3万5,000円と店舗費用1万5,000円が引かれ、45万円を受け取ったとします。ここでの源泉所得税は明細に記録された仮の金額で、税率の計算例ではありません。

帳簿へ45万円だけを報酬として入れると、控除前の報酬が落ちます。さらに店舗費用をもう一度引けば、数字は一層ずれます。まず本人報酬50万円、店舗費用1万5,000円、源泉所得税3万5,000円を別々にします。

600万円から仕事の必要経費を引いて所得を計算し、源泉所得税は確定申告で精算する税金として扱います。源泉所得税42万円を、衣装代などと同じ経費に入れるものではありません。この例は一年中同条件とした説明であり、実際は各月の記録から確認します。

なお、すべての夜職報酬が同じ方法で源泉徴収されるわけではありません。ホステス報酬でも計算期間などの条件があり、一律に報酬の一定割合が引かれたはずと逆算しないでください。書類がない分を、推測の税額で埋めないことが大切です。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

「税」としか書かれていない控除は、源泉所得税と決めつけない

明細に「税・雑費」「控除」などとだけ書かれている場合、その全額を源泉所得税として申告するのは早計です。店舗の手数料や送り代などが一緒になっていないか、当時の料金説明や精算連絡を見ます。

源泉所得税として実際に引かれたことを確認できる記録と、内訳がまだ分からない金額を分けて当センターへお知らせください。不明点を本人が解決するまで依頼を待つのではなく、資料を確認するところから任せられます。

お店が源泉所得税を納付したか分からないという場合も、本人からの天引きの事実と、支払者側の納付を混同しません。お店の納付書がないことだけで本人の税額を推測したり、必ず還付されると判断したりするものではありません。

辞めたお店・複数店舗・年またぎは、支払者と年分をそろえる

途中でお店を変えた方は、現在のお店の書類だけでは一年分になりません。A店に1～4月、B店に5～12月勤務したなら、両方の本人報酬を確認します。A店の支払調書がないからといって、A店分を申告から外すことはしません。

お店の看板名と振込名義が異なるときは、その対応も残します。同じ運営会社の二店舗から書類が出る場合は、一枚が全店舗合算か、店舗別かを確認します。名称が二つあるだけで収入を二倍に数えないためです。

年末の勤務分が翌年に払われた場合は、勤務した日、報酬が確定した日、支払日が分かる記録を合わせます。事業の収入は、原則として入金日だけで決まるものではありません。支払調書の記載と帳簿の年分に差があれば、未払の記載や契約を確認します。

過去数年分を申告するときも、まとめて今年の収入にするのではなく、各年の資料を対応させます。「いつからいつまでどのお店にいたか」が途中までしか分からなくても、まず現在の状況を当センターへお伝えください。

後から支払調書を受け取ったら、追加の売上とは限りません

すでに明細から集計した本人報酬について後日支払調書が届いた場合、それは同じ支払いを別の書類で示している可能性があります。届いた金額を、そのまま年間売上へ上乗せしないでください。

当センターへ依頼中なら、受け取った書類と受取日をお知らせください。提出前なら集計資料と照合し、提出後なら申告済みの内容に差があるかを確認します。書類を受け取った事実だけで、修正申告や再提出が必要と決まるわけではありません。

年間の書類がないとき、当センターではどこから確認する？

支払調書がない方でも、全員が同じ不足ではありません。月次明細が一年分ある方、退店した一店舗分だけがない方、LINEに訂正が残る方では、確認の入口を変えます。

たとえばA店の一年分の月次明細がそろい、支払調書だけがない場合は、各月の本人報酬と源泉所得税を集計し、年間の支払いとつなげます。年間の書類が届いていないという理由だけで、確かな月次記録まで不明扱いにしないようにします。

一方、A店はそろっているけれどB店の二か月だけ抜けているなら、不足はB店の二か月です。当センターが他の月の明細と区別し、該当期間の精算連絡や入金から確認する範囲を絞ります。一年分を全部作り直すよう本人へ求めることはしません。

合計金額だけを聞けた場合は、何の合計かを確かめる

お店から「年間で540万円」とだけ返答があっても、それが報酬総額か、手取りの合計か、振込分だけかは分かりません。前の例では、本人報酬600万円と手取り540万円が別の数字です。どちらを教えてもらったかで、帳簿への入れ方が変わります。

「控除前の本人報酬はいくらですか」「この合計に日払いは含まれますか」「税と店舗費用は別に分かりますか」と、金額の意味を確認します。ご本人が質問を組み立てにくければ、届いた返答をそのまま当センターへ共有してください。次に必要な情報を絞って確認します。

年間合計に前年の未払報酬や、翌年分の前払いが含まれるような場合も、何の仕事に対応するかを見ます。「一年の入金」という括りと、所得を計算する年分が同じとは決まらないためです。

申告を頼んだ後に資料が増えたとき

追加の月次明細や年間の書類が届いたら、どの支払者の何年分かを添えて当センターへお知らせください。すでに渡した資料の訂正か、新しく見つかった店舗分かを区別します。

たとえばA店の年間支払調書が届いた場合と、これまで伝えていなかったC店の明細が見つかった場合では、確認する範囲が違います。A店分はすでに集計済みの数字との照合、C店分は申告対象の追加漏れがないかという確認になります。書類が増えたら必ず売上を足す、という進め方にはしません。

提出前後のタイミングもお知らせください。申告書を作っている途中なら計算へ反映し、提出後なら提出した最終版と比べて必要な対応を確認します。同じ年の申告書を、本人と当センターから別々に送らないようにします。

本人情報は、取得した書類の表示に合わせて確認する

店内では源氏名を使い、年間の書類には本名が載っていることがあります。税務の書類として本人と支払者が特定できるかを確認し、勤務時の名前だけで別人の報酬と判断しないようにします。

源氏名が似た別のキャストの金額が混ざっていないか、勤務していない月まで含まれていないかも見ます。気になる箇所を見つけても、書類を自分で書き換えず、元の表示とお店からの連絡を残してください。当センターが申告へ使う数字を照合します。

支払調書がないまま、当センターへ確定申告を任せるには

最初の連絡では「支払調書がもらえず申告できていない」と、困っていることをそのままお伝えください。新宿風俗確定申告センターが、残っている明細、受取メモ、LINE、通帳などを確認し、申告に使う数字と追加で必要な情報を整理します。

本人報酬と店舗費用、源泉所得税を分け、日払いと月末精算の重複を確かめたうえで、会計入力、所得控除の確認、申告書の作成、税務署への提出まで対応します。本人が年間集計表を完成させたり、会計ソフトへ入力し終えたりしてから依頼する必要はありません。

途中の表があるなら、消さずに元資料と一緒にお渡しください。どの月まで入力したか、どこが合わないかを確認し、同じ収入を足し直さないよう引き継ぎます。昼職の給与もある方は、源泉徴収票を合わせて確認します。

資料の不足が大きい年や、税務署から連絡がある場合は、その状況によって確認や対応範囲が変わります。過去年分、今後の申告、調査対応は、対象と契約範囲を確認して進めます。書類を送った後も、手元の原本・電子データは保管してください。

費用と対応内容は「新宿風俗確定申告センターの料金・サービス内容」をご確認ください。

夜職の支払調書がもらえない場合のよくある質問

お店が税務署へ提出していれば、本人の申告は不要ですか？

お店の報告と本人の確定申告は別です。支払調書には、本人の他店分の収入、仕事の経費、家族や保険料等の所得控除まで全て反映されるわけではありません。本人の所得と条件に沿って申告の必要性を確認します。

支払調書がないと、源泉所得税は全てなかったことになりますか？

支払調書だけが確認資料ではありません。月々の明細などで実際の天引きを確認します。反対に、何も分からない金額を「いつも一割くらい」と決めて申告することもできません。現在の資料をそのまま当センターへお知らせください。

退店していて、お店へ直接連絡したくありません。依頼できますか？

その事情を含めて当センターへお伝えください。まず今ある資料と勤務期間から確認します。資料取得を必ず成功させるという約束ではありませんが、本人が再発行の交渉を全て終えることを依頼の前提にはしません。

支払調書がない年だけ、申告を翌年へ回してよいですか？

書類をもらえないことだけで、対象年や期限が変わるわけではありません。申告していない年と、取り寄せ中の資料を当センターへお知らせください。過去年分の報酬を翌年の売上へまとめず、年ごとに必要な申告を確認します。

支払調書を待たず、現在ある明細から申告を依頼してください

夜職の支払調書が手元になくても、本人報酬を確認し、必要な申告を進めることはできます。給与の源泉徴収票と区別し、年・支払者・報酬総額・源泉所得税が分かる資料を使います。

支払調書がもらえず困っている方は、今ある報酬明細と、申告したい年を新宿風俗確定申告センターへお知らせください。書類の確認から申告をご依頼いただけます。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。