結論から言うと、風俗の収入について税務署からお尋ねが届いたら、まず対象の年・確認されている内容・回答期限を確認し、残っている資料に基づいて対応してください。申告が必要だった年に確定申告をしていなければ、お尋ねへの回答とは別に、期限後申告も進める必要があります。
「お尋ね」という名称だけで、すでに税務調査が始まっている、脱税と決まった、重加算税を必ず取られるとは判断できません。一方で、手紙を放置しても、必要な申告や納税がなくなるわけではありません。
数年間にわたって風俗で働き、店を移ったり、日払いの現金をそのまま使ったりしていると、通帳だけでは当時の収入が分からないことがあります。記憶だけで回答欄を埋める前に、書類と資料を一緒に確認しましょう。
この記事のポイント
- 差出人・税金の種類・対象年・回答期限を先に確認する
- 行政指導のお尋ねと、税務調査としての確認を区別する
- 回答用紙を返すことと、確定申告をすることは別の手続き
- 現金手取りや銀行への入金額だけで年間収入を回答しない
- 資料がそろわない場合も、期限を過ぎる前に連絡する
- 明細のない期間を「収入ゼロ」にせず、不明点と根拠を整理する
- すでに電話や回答をした後でも、税理士への依頼を検討できる
お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。
この記事では、新宿風俗確定申告センターの税理士、坂根崇真が解説します。
デリヘル・ソープ・ヘルスなどで継続的に働き、収入や申告について書類が届いた女性向けに、回答前に確認したいことを取り上げます。
申告が必要になる基準や、申告書の作成・提出までの全体像は「風俗の確定申告のやり方」をご確認ください。
風俗の収入について税務署から手紙が来たら、最初に何を確認する？
最初に確認するのは、差出人、書類の名称、税金の種類と対象年、求められている対応、回答期限です。封筒だけで判断せず、同封された用紙をすべて確認してください。
手紙には、収入について回答してほしいもの、申告状況を確認するもの、資料の提出や来署を求めるものなどがあります。同じ「税務署からの手紙」でも、必要な対応は同じではありません。
| 確認する箇所 | 確認する内容 |
|---|---|
| 差出人・担当部署 | 税務署名、担当部署、担当者、問い合わせ先 |
| 書類の名称・本文 | 何について、どのような確認を求めているか |
| 税金の種類・対象年 | 所得税、消費税などのどの税金か、何年分の話か |
| 回答・提出の方法 | 回答用紙の返送、電話、資料提出、来署などの指定 |
| 回答期限・指定日時 | いつまでに、何をするよう求められているか |
受け取った書類は、表面だけでなく裏面、別紙、回答用紙も写真やPDFで保存します。後から連絡が来た場合に照合できるよう、封筒も一緒に残してください。
税理士へ依頼するときは、「税務署から手紙が来た」という説明だけでなく、書類の内容と期限を最初に伝えると、対応を具体的に進められます。
「お尋ね」と「督促状」は同じではありません
書類に「督促状」「納付の催告」などと書かれている場合は、すでに納付すべき税金の支払いについて連絡されている可能性があります。収入を回答するお尋ねと同じ扱いにせず、税額、納期限、連絡先を確認します。
支払いが難しい場合の対応は「風俗嬢が税金を払えない場合の対処法」をご確認ください。
風俗収入のお尋ねが届くと税務調査や重加算税が決まる？
お尋ねが届いたことだけで、税務調査の開始や重加算税の適用が決まるわけではありません。行政指導としての連絡なのか、税務調査としての連絡なのかを確認する必要があります。
国税庁は、具体的な手続きに入る前に、税務調査なのか行政指導なのかを納税者へ明示すると説明しています。連絡が手紙だったか電話だったかだけで、区分を決めるものではありません。
行政指導として申告内容の見直しを求められる場合
申告内容の誤りの確認や、自主的な申告内容の見直しなどを求める連絡があります。
ただし、行政指導であっても、申告が必要だったのに申告していなければ、その申告は必要です。「行政指導なら何もしなくてよい」という意味ではありません。
行政指導に応じて申告する場合と、税務調査の通知を受けた後などに申告する場合では、加算税の取扱いが異なることがあります。手紙の名称だけで「罰金はゼロ」「必ず重加算税」と決めつけないでください。
税務調査として収入や資料を確認される場合
税務調査として説明されている場合は、調査対象の税金・年分、確認事項、準備する資料、日時などを確認します。
説明が分からなかった場合は、「今回の確認は行政指導ですか、それとも税務調査ですか」と担当者に確認し、その回答をメモに残してください。税理士に依頼する場合も、この区分は対応方針を確認するうえで重要です。
調査全体の流れは「夜職の税務調査」、追加でかかる税金は「風俗嬢の追徴課税」をご確認ください。
回答期限までに風俗の明細や収入集計がそろわない場合
資料がそろわない場合は、期限を過ぎる前に担当部署へ連絡し、不足している資料と準備に必要な時間を具体的に伝えて、今後の対応を確認してください。期限に合わせるために、根拠のない金額を回答することは避けましょう。
たとえば、退店した店の報酬資料を確認している、複数年分の銀行履歴を取り寄せているなど、何に時間がかかるのかを整理します。
電話をする前に、次の内容をメモしておくと、話が食い違いにくくなります。
- 届いた書類の名称と、記載された回答期限
- 現在用意できている資料
- 不足している資料と、その確認先
- 準備の見込み。まだ分からない場合は、その状況
- 税理士へ依頼している場合は、その進捗
連絡の際は、資料提出や回答の日程をどう進めるか確認し、担当者名、連絡した日、決まった内容を残してください。
税理士を探しているだけで、回答期限や指定日時が自動的に延びるわけではありません。日時の調整が認められるかも、事情によって異なります。
すでに期限を過ぎてしまった場合も、書類をそのままにせず、現在の状況を早めに担当部署または依頼する税理士へ伝えてください。
お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。
お尋ねに回答すれば、過去の確定申告も終わる？
収入について回答用紙を返すことと、確定申告書を提出することは別です。無申告だった年、申告内容に誤りがあった年、正しく申告済みの年を分けて確認します。
| その年の申告状況 | 確認する対応 |
|---|---|
| 申告が必要だったが、提出していない | 所得と税額を計算し、期限後申告を進める |
| 申告済みだが、納める税金が少なかった | 漏れた収入や経費などを確認し、修正申告を進める |
| 確認の結果、税金を納め過ぎていた | 更正の請求など、必要な手続きを確認する |
| 申告済みで、内容にも誤りがないと考えている | 申告書控えや提出記録を用意し、照会事項との関係を説明する |
申告漏れがあっても税額が変わらない場合など、必要な手続きは個別の内容によって異なります。手紙が来たという理由だけで、正しい申告書を修正する必要はありません。
また、数年分の収入を今年の売上にまとめて入れるものではありません。申告が必要だった過去の年は、その年ごとに整理します。
期限後申告が必要な場合は、次の確定申告シーズンまで待たずに進めてください。手紙に書かれた年以外にも無申告の年がある場合は、その申告の要否も併せて確認します。
風俗の現金収入は、お尋ねの回答前に内訳を確認する
収入額を聞かれた場合は、本人に発生した給与・報酬、そこから引かれた費用や税金、実際の手取りを分けて確認します。銀行に預けた現金だけを、そのまま年間収入として回答しないでください。
日払いの一部を生活費に使い、残りだけ銀行へ預けている場合、通帳に載っているのは収入の一部です。一方、銀行への入金には以前の貯金や自分の別口座から移したお金が含まれることもあります。
手元の現金、通帳、出勤日数のどれか一つだけで、年間収入の全額が決まるわけではありません。
「収入」「経費」「所得」を混ぜて回答しない
たとえば、業務委託の本人報酬から雑費や送り代を引かれた手取りと、必要経費をすべて差し引いた所得は、同じ金額とは限りません。
質問欄が「収入金額」を求めているのか、「所得金額」を求めているのかを確認します。意味が分からないまま、現金手取りや生活費を引いた残額を入力しないでください。
本人が支払った国民健康保険料や国民年金保険料は、原則として必要経費とは分け、社会保険料控除として確認します。実際に源泉徴収された所得税も、店舗に支払う雑費とは区別します。
なお、給与所得の場合は、業務委託の報酬と同じ方法で経費を差し引くものではありません。お店が「給料」と呼んでいるかだけでなく、契約と働き方から所得の区分を確認します。
店舗の売上と、女性キャスト本人の報酬を区別する
お客様がお店に支払った料金全額が、必ず本人の売上になるわけではありません。契約上、自分にどの金額の報酬が発生していたのかを確認します。
バックだけが本人の報酬なのに、店舗の取り分をさらに経費へ入れると、数字が合わなくなります。反対に、本人の報酬から差し引かれた雑費等がある場合は、報酬と費用を分ける必要があります。
税務署へ金額を説明するときは、「何の金額を、どの資料から集計したか」まで対応させてください。
源泉徴収については「水商売の源泉徴収」、経費については「風俗嬢の経費になるもの」もご確認ください。
風俗の明細がない・退店した店に連絡できない場合
明細がない期間を収入ゼロにせず、残っている記録を年ごと・店舗ごとに整理します。お尋ねの回答期限があるため、最初から完璧な帳簿を作ろうとするのではなく、確認できた事実、不足資料、不明な期間を先に分けてください。
数年間働いていると、退店した店が閉店していたり、当時の精算画面に入れなくなったりすることがあります。その場合も、現在の店の明細だけを集計して終わりにはできません。
| 残っている資料 | 回答・申告のために確認すること |
|---|---|
| 報酬表・精算画面・日払いメモ | 当時の報酬条件、バック、控除額、現金受取額 |
| 店舗とのLINE・出勤カレンダー | 在籍期間、実際の出勤日、精算に関するやり取り |
| 予約・指名・写メ日記等の記録 | 稼働時期や接客状況。記録だけで報酬額が確定するとは限らない |
| 銀行・カード・送金の履歴 | 入出金の内訳と、日払い・経費の記録とのつながり |
| 領収書・通販履歴・交通履歴 | 仕事に関係する支出と、本人が負担した内容 |
| 過去の申告書控え・提出記録 | 提出済みの年、申告した所得、今回の照会との違い |
店舗名と報酬を支払った運営会社名が違う場合は、両方を記録します。掛け持ちや移籍がある方は、同じ月にどの店から報酬が発生していたかを確認してください。
仕事に関する記録であっても、資料ごとに分かることは異なります。出勤投稿だけで接客本数や報酬がすべて分かるわけではなく、銀行への入金だけでその年の売上が決まるわけでもありません。
不明な部分は、根拠なく低い金額で埋めたり、最近の月収を単純に12倍したりせず、残った資料からどのように算定するか確認しましょう。
過去の売上を整理する詳しい方法は「風俗嬢の過去分確定申告｜明細なし・売上不明の場合」をご確認ください。
数年間の無申告でお尋ねが届いた方から、このようなお悩みが寄せられます
税務署からお尋ねが届いたときに、その年の途中からしか記録がない場合は、記録のない期間も含めて確認する必要があります。
新宿風俗確定申告センターには、「風俗の現金収入について税務署からお尋ねが届いた」「数年間申告しておらず、昔の明細も残っていない」というお悩みが寄せられます。
このようなお悩みが寄せられます
風俗の仕事を生活の中心として続ける女性が、数年間、日払いの報酬を現金で受け取っていました。確定申告は一度もしていませんでした。
税務署から収入についてのお尋ねが届きましたが、何を書けばよいか分かりませんでした。銀行には必要な分だけ現金を入れており、通帳を合計しても年間収入にはなりませんでした。
本人は最近になって日払い額のメモと領収書の保存を始めていましたが、それ以前の明細はほとんど残っていませんでした。記録を付け始めた月からの分だけを申告すればよいのか、と考えていました。
そこで、まず届いた書類の対象年と確認事項、回答期限を確認しました。そのうえで、店舗とのLINE、当時の報酬条件、出勤記録、日払いメモ、銀行履歴を月ごとに並べました。
最近のメモは現金手取りの記録だったため、本人に発生した報酬と、引かれた雑費等を分けて確認する必要がありました。また、本人が支払った国民健康保険料や国民年金保険料を、店舗雑費と同じ経費として扱わないことも確認しました。
記録のない期間については、収入がなかったことにせず、在籍期間や出勤状況から確認できる事実と、追加で必要な資料を分けました。
お尋ねへの回答だけで手続きを終えるのではなく、申告が必要だった各年の所得を整理し、期限後申告も進める必要があることが分かりました。
記録が残っている月だけを回答すると、記録のない期間の収入が漏れるおそれがあります。お尋ねの対象年と、自分が働いていた期間を先に対応させてください。
お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。
すでに税務署へ電話・回答した後でも税理士に頼める？
すでに電話したり回答用紙を返送したりした後でも、税理士へ依頼できます。これまでのやり取りを共有し、追加の説明や申告が必要かを確認してください。
依頼するときは、次の内容を伝えます。
- いつ、どの担当者と話したか
- 何年分の収入について、何を聞かれたか
- 自分がどのように答え、どの金額を伝えたか
- 提出した回答用紙・資料の控え
- 次の連絡や資料提出について決まっていること
記憶だけで伝えた金額と、後から確認した資料の金額が違う場合は、違いが生じた理由を整理します。最初の回答に合わせるために、元の記録を書き換えることはしないでください。
「正確に覚えていないのに、電話で月収を答えてしまった」という場合も、その事実を含めて共有してください。後から分かった数字をどのように説明するか、資料に基づいて確認します。
税務署からお尋ねが届いた方は新宿風俗確定申告センターへ
数年間の無申告、現金収入、明細不足、複数店舗の報酬が重なっている方は、お尋ねへの回答と過去の申告を切り離さず、新宿風俗確定申告センターへお任せください。
新宿風俗確定申告センターでは、風俗・夜職で働く方の申告を前提として、店舗の報酬、日払い、雑費などの精算内容から確認します。届いた書類だけを見て、現金手取りをそのまま年間売上として扱うものではありません。
依頼する際は、最初に次の内容をお伝えください。
| 最初に伝えること | 分かる範囲で用意する内容 |
|---|---|
| 届いた書類と期限 | 本文・裏面・別紙を含む写真やPDF、回答期限 |
| 働いていた期間と申告状況 | 業種、店舗、在籍した年、申告済み・未申告の年 |
| 現在残っている資料 | 報酬明細、LINE、日払いメモ、銀行履歴、領収書など |
| 税務署へすでに伝えた内容 | 電話のメモ、返送した回答、提出済み資料の控え |
最初から年間売上を自分で確定させる必要はありません。「何が残っていて、何が分からないか」が分かる状態からご依頼いただけます。
ご依頼後は、書類の確認事項と申告状況を照合し、必要な資料の整理、所得の計算、回答に関する対応、申告書の作成・提出を進めます。税務代理については、必要な委任の手続きを行い、対象の税金と年分を確認します。
新宿風俗確定申告センターは、風俗・水商売で働く女性キャストの確定申告を扱っています。一般的な会社員の年末調整を前提にするのではなく、日払い、現金手渡し、源氏名、店舗ごとの精算、源泉所得税と雑費の混在など、女性キャストに起こりやすい事情を踏まえて確認します。
また、風俗業の税務調査経験を持つ元国税調査官が顧問として在籍しています。税務署から届いた書類を入口として、回答だけで終わらせず、申告していない年があれば必要な確定申告まで進められることが特徴です。
お問い合わせをしただけで自動的に代理手続きが始まるわけではありません。また、税理士へ依頼しても、本人への事実確認が必要になる場合はあります。期限が迫っているときは、その日付を先にお伝えください。
「風俗の仕事を何年も申告していない」「お尋ねが来たが、資料がなくて回答できない」という段階から、現在の状況をお聞かせください。回答と申告をどう進めるか、一緒に確認します。
お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。
風俗の収入に関する税務署のお尋ねでよくある質問
お尋ねへの対応は、手紙の名称だけでなく、対象の税金・年分・確認事項と、これまでの申告状況によって変わります。
お尋ねを無視しても大丈夫ですか？
放置は避けてください。行政指導か税務調査かによって手続きの性質は異なりますが、必要な申告や納税がなくなるわけではありません。内容が分からない場合も、書類を保存し、担当部署へ確認するか、対応を依頼する税理士へ共有しましょう。
税務署は、風俗の収入をすべて把握しているのですか？
お尋ねが届いたことだけでは、どの情報を、どこまで把握しているかは分かりません。確認されている事項に対し、自分の収入と資料を正しく整理する必要があります。
発覚のきっかけや調査全般については「夜職の税務調査」をご確認ください。
今は風俗を辞めているので「無職」と回答してよいですか？
現在の職業と、照会されている年の所得は分けて考えてください。過去の収入を聞かれているのに、今は働いていないという理由で「収入なし」と回答することはできません。
お店が税金を引いていました。申告しなくてよかったのでは？
引かれた金額が実際の源泉所得税か、雑費などの費用かを確認します。源泉徴収されていても、それだけで本人の確定申告が不要になるわけではありません。給与・報酬の区分や年間所得などから、申告の要否を確認してください。
支払調書がないと、お尋ねに回答できませんか？
支払調書がないことだけで、すべての確認ができなくなるわけではありません。どの書類を求められているかを確認し、報酬明細、店舗とのやり取り、日払い記録など、現在用意できる資料と不足資料を整理してください。
税金を一括で払えそうにありません。申告を待つべきですか？
支払いが難しいことを理由に、必要な申告をそのままにしないでください。申告と並行して、財産・収支の状況を確認し、猶予制度の対象になるかなどを税務署へ相談します。分割納付や猶予が自動的に認められるわけではありません。
詳しくは「風俗嬢が税金を払えない場合の対処法」をご確認ください。
まとめ｜風俗の無申告は、お尋ねへの回答と期限後申告を一緒に進める
風俗の収入について税務署からお尋ねが届いたら、まず書類の内容と期限を確認し、過去の申告状況と現在残っている資料を照合してください。
対応の出発点は、次の三つです。
- 差出人、対象の税金・年分、確認事項、回答期限を確認する
- 収入と資料を整理し、分かっている事実と不明な部分を分ける
- お尋ねへの回答と、必要な期限後申告・修正申告等を進める
お尋ねが届いたことだけで重加算税などが決まるわけではありません。期限が迫っていても、現金手取りや記憶だけで回答せず、資料不足の状況も含めて早めに対応しましょう。
確定申告の全体の流れは「風俗の確定申告のやり方」をご確認ください。
新宿風俗確定申告センターでは、数年分の無申告、複数店舗の現金収入、明細不足、税務署からのお尋ねについて、現在残っている資料から確認します。書類の回答期限と、すでに税務署へ伝えた内容を添えてお問い合わせください。
お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。