個人事業として風俗の仕事をしている方も、電子帳簿保存法への対応が必要です。LINEやメールで届いた報酬明細、通販の電子領収書などは、原則としてデータで残します。一方、紙でもらったレシートは、紙のまま保管できます。
スクショを使って保存することもできますが、手取り額だけを撮るのではなく、日付・お店・報酬の内訳まで読めることが大切です。保存した後も、不正な書き換えを防ぎ、必要な資料を取り出せるようにしておきます。
すべての資料を撮り直したり、高額な保存ソフトを契約したりする前に、まずは「何を残す必要があるか」を押さえましょう。明細や領収書が散らばっていても、ご自身ですべてを集計してから申告を依頼する必要はありません。
この記事のポイント
- LINE・メール・通販サイトで受け取った明細や領収書は、印刷だけでなくデータも残す
- 紙のレシートをすべて電子化する義務はない
- スクショは日付・お店・金額・精算の内訳が分かる範囲を保存する
- 専用ソフトを使わずに対応する方法や、検索機能が不要になる取扱いもある
- 資料の保存と、売上・経費の集計、確定申告は別の作業
- 資料が整理できていなくても、会計入力から確定申告まで依頼できる
お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。
この記事では、新宿風俗確定申告センターの税理士、坂根崇真が解説します。
確定申告の基本的な手順は「風俗の確定申告のやり方」をご確認ください。
風俗の電子帳簿保存法とは？まずは電子で届く明細を残す
風俗の仕事でまず押さえたいのは、LINEやメールなどで受け取った報酬明細・領収書を、データのまま保存するルールです。電子帳簿保存法の中では「電子取引データ保存」と呼ばれます。
たとえば、お店から報酬を現金で受け取っていても、その精算明細がLINEで送られてくるなら、その明細は電子で受け取った資料です。現金日払いだから、電子帳簿保存法と無関係になるわけではありません。
個人事業の申告を白色申告で行っている方も対象です。「青色申告ではないから」「紙のノートで売上を管理しているから」という理由で、電子明細を消してよいわけではありません。
電子で受け取ったものと、紙でもらったものを分ける
保存方法を決めるポイントは、現金払いかカード払いかではなく、明細や領収書をどの形で受け取ったかです。
| 手元にある資料 | 基本の残し方 |
| LINEで届いた報酬明細の画像・PDF | 届いた画像・PDFを保存する |
| LINEの文章で届いた日払いやバックの精算 | 日付・相手・金額・内訳が分かるメッセージをデータで保存する |
| 通販サイトの電子領収書 | 領収書のPDFや、内容が読める画面データを保存する |
| タクシーアプリなどの電子領収書 | 利用日・支払先・金額などが分かるデータを保存する |
| ネット銀行・カードの利用明細 | 仕事に関する入出金や利用内容を確認できるデータを保存する |
| 紙でもらったレシート・報酬明細 | 紙のまま保管できる。写真を撮っただけで原本を捨てない |
電子明細を印刷して確認すること自体は問題ありません。ただし、電子で届いた資料を、自分で印刷した紙だけに置き換えてしまわないようにしましょう。
LINEの報酬明細はスクショで保存できる？
スクショも保存方法の一つです。ただし、金額だけを切り抜かず、どのお店の、いつの、何の精算なのかが分かる状態で残します。画像の内容を読めることに加え、後述する改ざん防止などの保存ルールにも対応します。
画像やPDFで届いた明細は、ファイル本体を保存する
LINEに明細の画像やPDFが添付されている場合は、ファイル本体をダウンロードして保存しましょう。トークに小さく表示された画像だけをスクショするより、細かい数字を確認しやすくなります。
PDFが2ページあれば両方、画像なら上下の端まで入っているかを確認します。保存先から開き直して、文字や金額が読めるかも見ておきましょう。
「これは8月分です」「現金で渡した分も含みます」など、明細の意味を説明するメッセージが別にある場合は、その文章も一緒に残します。
トークの文章で精算が届く場合は、前後の説明も残す
「今月のバック合計」「送り代」「差引支給額」などが文章で届く場合は、そのメッセージ自体が報酬を確認する資料になります。
LINEの精算で残しておきたい情報
- どのお店から：相手の表示名と、店舗・支払者が分かる情報
- いつの分か：対象の勤務日・月と、メッセージの日付
- いくら稼いだか：本人の報酬総額、指名バックなどの内訳
- 何を引かれたか：送り代・雑費・税金などの項目と金額
- いくら受け取ったか：日払い済みの金額、振込額、まだ受け取っていない金額
- 変更があったか：後から届いた訂正や追加精算の連絡
長い明細は数枚に分かれても構いません。途中の行が抜けず、順番が分かるように保存してください。
相手の表示名が「店長」だけなら、どのお店の連絡かを別のメモに残します。元の明細へ金額や店舗名を書き足して加工するのではなく、受け取った資料と補足メモを分けて管理しましょう。
手取り額だけのスクショでは、売上や経費を判断できない
たとえば、「振込33万円」とだけ写っていても、本人の報酬が33万円なのか、雑費などを引いた後の金額なのか分かりません。
同じ明細に「報酬36万円、本人負担の送り代など3万円、振込33万円」とあれば、報酬と差し引かれた費用を分けて確認できます。
この例で本人の売上として確認するのは36万円です。33万円の入金記録が別にあっても、両方を足して69万円にはしません。
引かれた3万円が経費になるかは、その内容を見て判断します。源泉所得税であれば経費ではなく、所得税を精算するときに差し引く税金です。
新宿風俗確定申告センターでは、日払いの記録、月間明細、銀行の入金履歴を照らし合わせ、申告に使う売上と経費を整理します。どの金額を使えばよいか分からない資料も、そのままお知らせください。
通販の衣装代・タクシー代は、どのデータを保存する？
電子領収書に加え、何を買ったか、何に使ったかが分かる資料を残します。銀行の引落額だけでは、仕事の支出と私生活の買い物を分けられないことがあるためです。
通販では領収書と商品ごとの購入明細を残す
衣装や撮影小物、仕事用の消耗品をネットで購入したときは、領収書を保存します。領収書に「商品代」としか書かれていない場合は、商品名や金額が載った購入明細も残しましょう。
仕事用の衣装と私服を同時に買った場合も、商品ごとの明細があれば、仕事に使った部分を確認しやすくなります。
電子領収書を保存していても、私生活の買い物まで経費になるわけではありません。仕事に使う衣装や美容代などの判断は「風俗嬢の経費になるもの・ならないもの」で解説しています。
タクシーや決済アプリは、チャージ額ではなく利用内容を見る
タクシーアプリなどで電子領収書を受け取った場合は、そのデータを保存します。利用日・金額に加え、移動先や仕事の予定が分かると、何のための交通費だったか説明しやすくなります。
決済アプリへ1万円をチャージしただけでは、1万円の経費が発生したことにはなりません。実際に何へ支払ったかが分かる利用明細や領収書と照合します。
クレジットカードで衣装を購入した場合も、衣装の領収書とカード明細は同じ買い物を確認する資料です。両方を保存しても、経費へ二重に加えないようにします。
返品やキャンセルがあったら、返金の連絡も保存する
買った衣装を返品した場合は、最初の領収書だけでなく、返品・返金の通知も残します。購入したときの金額だけで集計すると、実際には負担していない金額まで経費に入ってしまいます。
元の領収書の数字を自分で書き換えるのではなく、購入時の資料と返金の資料を対応させて保管しましょう。
紙のレシートはスマホで撮ったら捨てていい？
写真を撮っただけでは、紙のレシートを捨てられるとは限りません。紙の代わりに画像を残すには、「スキャナ保存」という別のルールを満たす必要があります。
スキャナ保存では、読み取る時期、画像の鮮明さ、訂正・削除の履歴などの条件があります。単にスマホで撮って送ることと、原本を処分できる状態にすることは別です。
紙で受け取ったものは、紙のまま保存する方法でも構いません。全件をデジタル化しようとして、申告の準備まで止めてしまう必要はありません。
新宿風俗確定申告センターへ画像を送った場合も、紙の原本をどう保管するかは別に確認します。「送信できたから」と、その場で原本を処分しないでください。
保存アプリは必須？スマホで対応するときの3つのポイント
電子帳簿保存法への対応に、高額な専用ソフトが必ず必要なわけではありません。使っているスマホや保存先を活用しながら、資料を読めること、不正な変更を防ぐこと、必要な資料を取り出せることを整えます。
1．文字や金額を読めて、必要なときに印刷できる
保存した画像がぼやけていたり、PDFのページが欠けていたりすると、後で内容を確認できません。ファイルを開いて、日付・相手・金額が読めるか見ておきましょう。
自宅にプリンタがなくても、税務署から求められたときに、近隣の有料プリンタなどで速やかに印刷できれば対応できる取扱いがあります。プリンタを持っていないことだけで、電子保存を諦める必要はありません。
2．勝手に書き換えたり消したりしないルールを作る
電子データには、不正な訂正や削除を防ぐための対策も必要です。
専用のシステムを使わない方法として、保存や訂正のルールを書面にし、そのルールどおりに運用する方法があります。この書面が「事務処理規程」です。
国税庁は個人事業者向けのひな形も公表しています。誰が保存するか、どこへ保存するか、訂正があったときにどう記録するかを、自分の管理方法に合わせて決めます。
単に「自分は改ざんしないつもり」と考えているだけではなく、規程を用意し、実際の保存にも反映させることが必要です。
3．日付・金額・取引先で探せるようにする
原則として、取引の日付・金額・取引先で資料を検索できるようにします。表計算ソフトで一覧を作る方法や、ファイル名を統一する方法もあります。
たとえば、領収書のファイル名を「20260908_9900_衣装店A.pdf」のようにしておく方法です。日付は保存した日ではなく、領収書などに記載された取引の日付を使います。
このような簡易な検索方法を使う場合は、税務署からデータの提出を求められたときに応じられるようにします。応じられる場合、日付・金額の範囲指定や複数項目を組み合わせる検索は不要になります。
ただし、全員がファイル名を細かく変更する必要はありません。個人事業者の場合、通常は前々年の売上高が5,000万円以下で、税務署から求められたデータを提出できるようにしていれば、検索機能を用意する必要はありません。
たとえば、2026年の電子取引については、通常は2024年の売上高で判断します。手取り額や、経費を引いた所得ではありません。
この取扱いで省略できるのは検索機能です。データの保存や、不正な訂正・削除を防ぐための対応までなくなるわけではありません。
資料の整理に時間をかけすぎないための保存方法
申告のために、最初から立派な管理表を作る必要はありません。まずは、今ある明細を見失わず、不足している月が分かるようにするところから始めましょう。
年ごとにまとめ、報酬明細と経費の資料を分ける
保存先には、たとえば「2026年の申告資料」というフォルダを作り、その中を「お店の報酬明細」「経費の領収書」に分けます。資料が多い場合は、さらに月ごとに分けると確認しやすくなります。
検索機能の省略が使える方は、申告準備のためだけに何百件ものファイル名を付け直す前に、どの資料がどの月のものかを整理しましょう。
フォルダは資料を見つけやすくするための整理方法です。実際の保存では、前述した改ざん防止や、必要なときに取り出せる状態も整えます。
訂正前後の明細は、どちらが最新版か分かるようにする
お店から「指名バックを追加しました」「送り代を引きすぎました」と連絡があった場合は、新しい明細と訂正の連絡を残します。
古い明細と新しい明細を両方保管する場合は、別のメモなどで「訂正済み」「こちらが最新版」と分かるようにしておきましょう。両方の金額を売上へ加えてしまう間違いを防げます。
新宿風俗確定申告センターへすでに資料を送っている場合は、「8月分の報酬が訂正されました」のように、変更があったこともお伝えください。
機種変更・退店・アカウント削除の前にデータを残す
お店のアカウントや過去のトークを整理する前に、必要な報酬明細と精算の連絡を保存します。リンクだけを残すのではなく、保存先からファイルを開けるかまで確認しましょう。
スマホを買い替えるときは、写真だけでなくPDFも移せているかを確認します。端末が壊れたときに備え、仕事用の保存先とは別にバックアップを用意しておく方法もあります。
資料を残すところまでできても、年間の売上・経費の集計や会計入力が負担になる場合は、その作業から新宿風俗確定申告センターへご依頼いただけます。
お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。
電子保存をしていなかった場合はどうすればいい？
まず、LINEやメール、通販サイトなどに残っている明細・領収書を確保してください。ファイル名がそろっていないことと、データそのものが消えていることでは、必要な対応が違います。
印刷した紙しか手元にない場合も、その紙は捨てずに保管し、元のメールや購入サイトからデータを取り直せるか確認します。
保存の仕組みを整えられなかったことに相当の理由があると税務署長に認められ、求められた際にデータと印刷した書面を提示・提出できる場合には、保存条件を緩和する猶予措置があります。事前の届出は不要ですが、データ自体は残す必要があります。
整理が間に合っていないからといって、確定申告まで諦める必要はありません。現在の保存状況と不足している資料を、新宿風俗確定申告センターへお知らせください。
お店から明細自体をもらえていない場合は「給料明細をもらえない場合の報酬の調べ方」もご確認ください。
電子明細や領収書は何年残す？申告後も削除しない
電子で保存した資料も、確定申告が終わった日に削除してよいわけではありません。個人事業の帳簿や書類には、種類や申告方法に応じて5年・7年などの保存期間があります。
たとえば、白色申告の領収書や請求書は基本的に5年、青色申告の帳簿や決算関係書類は7年です。青色申告の領収書は原則7年ですが、前々年の事業所得と不動産所得の合計が300万円以下の方は5年となります。
消費税の仕入税額控除のために残す請求書などは、別途7年の保存が必要です。保存期間は、単純に受け取った日から数えるのではなく、個人事業の書類では原則として受け取った年の翌年3月15日の翌日から数えます。
新宿風俗確定申告センターへ資料を送った後も、送信履歴だけを頼りに手元のデータを削除しないでください。申告用に資料を送ることと、必要な期間の保存を任せることは別です。保存先や保管する人が分かる状態にしておきましょう。
風俗の電子帳簿保存法でよくある質問
お店とのLINEを残していれば、それだけで大丈夫ですか？
トークを残すだけで、すべての保存条件を満たすとは限りません。必要な期間にわたって明細が読め、不正な訂正・削除を防ぎ、求められた資料を取り出せるようにする必要があります。
退店や機種変更で見られなくなることを避けるため、明細ファイルや必要なメッセージは、仕事用の保存先へ残しておきましょう。
給与として受け取っている場合も同じ対応が必要ですか？
お店に雇用され、税務上も給与だけを受け取っている方に、個人事業主と同じ電子取引データの保存義務が生じるわけではありません。源泉徴収票などは、年末調整や確定申告で使うため保管しておきましょう。
お店が「給料」と呼んでいるお金でも、実際には業務委託の報酬という場合があります。呼び方だけでなく、契約や明細の内容で判断します。
副業の風俗収入を雑所得で申告している場合は？
副業でも、前々年のその業務の収入が300万円を超えている場合は、領収書や請求書などの保存が必要になり、電子で受け取ったものの保存方法も確認します。
金額が少ない場合も、申告に使う収入と経費を説明できるよう、明細を残しておくことが大切です。
自分でExcelに金額を入力すれば、元の明細は消していいですか？
いいえ。自分で作った集計表は、受け取った明細データの代わりにはなりません。Excelで集計する場合も、元の明細や領収書を残してください。
会計ソフトへ入力したことと、証拠になる資料を保存することも別です。帳簿の付け方は「風俗の帳簿の付け方」で解説しています。
通販サイトでいつでも領収書を見られる場合も、ダウンロードが必要ですか？
必要な保存期間を通して領収書を確認でき、保存の条件も満たしていれば、サイト上で保存する方法もあります。
ただし、閲覧期限や退会後の扱いが分からない場合は、見られるうちに取得しておきましょう。領収書のURLを保存しただけでは、リンク先が消えたときに内容を確認できません。
資料がバラバラでも、確定申告を依頼できますか？
新宿風俗確定申告センターへご依頼いただけます。LINEの画像、PDF、紙の領収書など、どのような資料が残っているかをお伝えください。
ご自身ですべてを会計ソフトへ入力したり、判断できない経費を振り分けたりしてから依頼する必要はありません。資料の受け渡し方法をご案内し、売上・経費の整理から進めます。
電子明細の整理から確定申告まで、新宿風俗確定申告センターへ
明細や領収書を保存しても、それだけで確定申告が終わるわけではありません。日払いと月間明細の重複、手取りから引かれた費用、通販の私物購入、返品や追加精算などを整理して、年間の売上と経費を計算する必要があります。
新宿風俗確定申告センターでは、現在残っている報酬明細や領収書をもとに、資料の確認、売上・経費の整理、会計入力、確定申告書の作成、税務署への提出まで対応します。
明細を見て、どの金額を申告に使うかを整理します
日払いの記録と月間明細の両方があっても、同じ報酬を二重に数えないようにします。「雑費」「税・厚生費」などの控除は、内容を確認したうえで、経費と源泉所得税を区別します。
仕事用と私用の買い物が混ざった領収書や、後から訂正された明細も、分からないままご自身で数字を決める必要はありません。
会計ソフトへ入力する前の段階から任せられます
「LINEの画像はあるけれど、年間でいくら稼いだか分からない」「領収書が紙とPDFに分かれている」という段階からご依頼いただけます。
ご自身で会計ソフトの操作や申告書の書き方を覚えなくても、確定申告を進められます。メール・電話でのご依頼にも対応しているため、新宿までお越しいただく必要はありません。
お問い合わせでは、申告を依頼したい年と、現在ある資料、不足している月をお伝えください。資料の受け渡しや、申告後も必要な原本・データの保管についてご案内します。
費用と対応内容は「新宿風俗確定申告センターの料金・サービス内容」をご確認ください。
お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。