CANDfansの確定申告｜月々の明細・手数料・入金額をどう整理する？

悩む女性

CANDfansで写真や動画を販売しています。月々の収益は見られますが、通帳に入った金額と違うことがあります。お店で働いた報酬もあり、今まで確定申告をしていません。何をもとに申告すればよいですか？

CANDfansの販売収入にも税金はかかります。販売を継続し、必要経費や所得控除を差し引いて納める所得税がある方は、原則として確定申告が必要です。

会社員として年末調整を受けている方には、一定の条件で給与以外の所得が20万円以下なら所得税の確定申告が不要になる例外があります。ただし、CANDfansだけで20万円と判断するものではなく、お店の報酬やほかの販売サイトの所得も合わせて確認します。

申告の出発点は、銀行に入った金額だけでなく、CANDfansの月々の明細です。明細や領収書が未整理の方も、今の状態で新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。当センターが販売収入と手数料、お店の報酬などを確認し、必要な確定申告を行います。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

この記事では、新宿風俗確定申告センターの税理士、坂根崇真が解説します。

風俗のお店から受け取る報酬もある方は、風俗の確定申告のやり方もご確認ください。ここでは、CANDfansの明細と入金の整理に絞って説明します。

CANDfansの確定申告は、月々の明細と入金の照合から始める

CANDfansの申告では、同じ取引について「販売による収入」「差し引かれた費用」「受け取ったお金」を分けます。これらを一つの金額として扱うと、売上の漏れや経費の二重計上につながります。

たとえば、売上が10万円あっても、運営手数料や振込手数料が差し引かれれば、通帳に入る金額は10万円より少なくなります。また、入金の条件に届かず繰り越される月や、年末の販売分が翌年に入金されることもあります。

通帳の振込額だけを足しても、こうした違いは分かりません。反対に、販売明細の収入に同じ取引の銀行入金をもう一度足すと、二重の売上を作ってしまいます。

最初に確認する資料と、その役割は次のとおりです。

数字が合わないままでも、「明細のどの数字を使うか分からない」「CANDfansとお店の収入が混ざっている」と当センターへお伝えください。現在ある資料から、当センターが確認できる数字と追加で必要な資料を整理します。

Creator Studioの「明細を見る」で何を残しておく？

CANDfansの月々の収益は、Creator Studioの「収益」から「明細を見る」で確認します。表示される金額を一つだけメモするのではなく、対象の月と金額の内訳が分かる形で残すことが大切です。

スマートフォンで見ている場合、金額の部分だけを切り取ると、「何月分か」「自分のどのアカウントか」「手数料を引く前か後か」を後から説明しにくくなります。月を切り替えて確認した記録も、対象月が分かる状態で残してください。

明細の見方が分からないときは、現在見られる画面をそのまま当センターへお伝えください。保存済みの通知や銀行履歴も合わせて確認します。

月次明細を複数回保存しているときも、別々の売上にしないようにします。同じ月の画面、確認用のスクリーンショット、銀行入金は、一つの取引を違う角度から示す資料です。

たとえば、12月の明細を12月末と翌年1月に保存していても、12月の販売が2回あったわけではありません。訂正がある場合は、どこが変わったかを確認し、古い金額と新しい金額を両方足さないようにします。

保存した資料を当センターへ送った後も、元の明細やデータは手元に残してください。申告のために資料を渡すことと、元の資料を法定期間保管することは別です。何を残すべきか分からないときは、資料を削除する前にその状態をお伝えください。

月額プラン・単品販売・チップの収入を見落とさない

CANDfansでは、月額会員制プラン、単品販売、チップによる収入を確認します。写真や動画の単品販売だけを集計して、月額プランやチップの収入を除くと、年間の収入が足りなくなります。

「動画が売れたときだけ売上を記録していた」「チップは売上と別だと思っていた」という方は、月次明細と手元の記録を比べてください。作品販売とは別の表示でも、CANDfansの活動に伴って得た収入なら申告の確認対象です。

チップや支援金という名称だけで、個人の贈与と決めつけることもできません。販売・投稿の活動とどう結び付いているか、どのように支払われたかを見ます。私生活で受け取った贈り物の話と、販売サイトで得た収入を一緒にしないことが大切です。

月額料金と作品の金額を、自分の記憶だけで掛け算しない

年間売上は、原則として実際の明細や取引記録から確認します。「プラン料金が月3,000円で、会員がいつも30人くらいだから9万円」といった計算は、資料の代わりにはなりません。

会員の入退会や購入の時期が違えば、実際に受け取る権利が確定した金額も変わります。同じ作品を複数の方法で公開していても、投稿した回数ではなく、実際の購入や支払いに基づく収益を確認します。

会員数や販売価格の記録は、明細不足の月を調べる手がかりです。見込みの収入を売上として申告せず、当センターが残っている明細と販売・支払いの記録を照合します。

同じ作品をほかのサイトでも売っている場合

作品が同じでも、CANDfansでの販売とほかのサイトでの販売は、それぞれの収入を確認します。「同じ動画なので一つだけ申告する」という処理にはしません。

一方、その動画の制作費をサイトごとに何度も計上することはできません。撮影代を一度支払い、CANDfansと別サイトに作品を載せたのであれば、実際に負担した撮影代は一回分です。販売先別の収入と、共通でかかった制作費を分けて集計します。

画面の「売上金」と、申告する売上は何が違う？

CANDfansのサービス上の「売上金額」は、手数料を差し引いた金額として通知される仕組みです。申告では、その金額だけでなく、控除前の販売収入と手数料の関係を確認します。

自分の販売代金をCANDfansが代理で受け取り、そこから運営手数料が差し引かれている取引であれば、販売代金と手数料を分けて整理します。「画面に売上と書いてあるから、そのまま申告の売上にすればよい」とは考えないでください。

必要なのは、名称の暗記ではなく、自分の明細で「いくらの販売収入から、何を引いて、いくら支払われたか」を確認することです。明細にある控除項目は一つずつ内容を見ます。

売上10万円と、入金79,700円を分ける計算例

説明のため、ある月の販売収入が100,000円、明細で確認できた運営手数料が20,000円、振込時の手数料が300円だったと仮定します。

この例では、販売収入100,000円から、運営手数料20,000円と振込手数料300円を引くと79,700円になります。ほかの経費があれば、所得を計算するときに別途確認します。

申告する売上を79,700円として、さらに運営手数料と振込手数料を引けば、同じ費用を二度引くことになります。反対に、100,000円と銀行入金79,700円を足して179,700円の売上にするのも誤りです。

これらの数字が一致しない場合は、収入が抜けていると決めつける前に、繰越、支払いの対象月、費用の内訳、明細の訂正を確認します。差額を適当な「雑費」で埋めるのではなく、差額が生まれた理由を資料で確かめる作業を当センターへ任せられます。

手数料を「税金」と思い込まない

売上からお金が引かれていても、それだけで自分の所得税が納付されているとはいえません。運営手数料や振込手数料と、所得税の源泉徴収は別のものです。

もし自分の明細に税金に関する項目がある場合は、税目、支払者、対象の金額を確認します。よく分からない控除額を源泉徴収税額として申告したり、源泉徴収された所得税まで必要経費に入れたりしないようにします。

CANDfansの控除と、お店の精算で引かれた税金・雑費は別々に確認してください。お店側で源泉徴収があっても、それによってCANDfansの収入まで申告が終わるわけではありません。

まだ振り込まれていない収入も申告する？

原則として、銀行へ振り込まれた年だけで申告の年は決まりません。収入を受け取る権利が確定した年を確認します。

たとえば、12月に販売代金を受け取る権利が確定し、振込が翌年になった場合、通常は12月がある年の収入として扱います。未入金であっても、売上がなかったことにはなりません。

CANDfansでは金額や日付を自分で指定して入金申請する方式ではなく、所定の支払いによって入金されます。また、最低額に届かない金額は繰り越されるため、明細の月と銀行の入金月が一致しないことがあります。

最低額に届かず繰り越された月

CANDfansの振込最低額は、振込手数料を含めず3,000円と案内されています。繰り越された金額は、通帳に出てこないので見落としやすい部分です。

たとえば、11月の手数料後の金額が1,600円、12月が2,000円で、それぞれの月に収入を受け取る権利が確定したと仮定します。11月分が未入金でも、12月と合わせて3,600円の支払い対象になったとき、11月の収入が新しく12月に生まれたわけではありません。

「入金されるまでの小さな金額は記録しない」としてしまうと、年末に残る金額が抜けます。販売のあった各月と繰越額を残し、後の振込を同じ取引に結び付けます。

自分の申告が現金主義の特例を使っている場合

一定の小規模な事業や業務に係る雑所得には、収入・支出の時期を現金の出入りで計算する特例があります。ただし、要件や申告書の記載、青色申告者の場合の届出などを確認する必要があります。

「通帳で計算する方が楽だから」という理由だけで、好きな年に切り替えるものではありません。これまで申告している方は、過去の申告書や届出の控えを確認します。申告したことがない方も、使える特例を自己判断する前に、活動の状況と明細を当センターへお知らせください。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

月別の明細を、年間の売上と銀行入金へつなぐ

年間の集計では、月々の売上を足した後、手数料と入金の対応を確かめます。月次の合計と通帳の合計が違っても、未入金や年またぎを分ければ、どこに違いがあるか説明できます。

先ほどの計算例に、少額の繰越を加えてみます。説明のため、2026年は1月・11月・12月だけに販売があり、各月に収入が確定したと仮定します。1月分は同年中に入金され、11月・12月分は2027年に支払われたものとします。

2026年中の銀行入金は1月分の79,700円だけとします。販売収入から運営手数料を引いた83,600円との差3,900円は、同年の振込手数料300円と、年末の未入金3,600円で説明できます。

翌年に未入金3,600円から振込手数料300円を引いた3,300円が入ったと仮定すると、その3,300円は2026年分の代金を受け取った記録です。すでに前年の売上として計上したものを、翌年の新しい売上として再び足しません。

翌年の振込に伴って確定する手数料300円も、前年に計上した手数料と区別します。どの費用が何年に確定したかを見て処理し、2026年の計算へ後から同じ300円を重ねて入れないようにします。

年間の入金額と所得も同じではない

この仮定では、2026年の販売収入104,500円から運営手数料20,900円、同年の振込手数料300円を引くと83,300円です。銀行入金79,700円との差3,600円は、年末にまだ受け取っていない金額です。

ここから撮影費など別の必要経費を確認して、所得を計算します。さらに本人の所得控除やほかの所得を合わせて税額を計算するため、83,300円がそのまま納める税金になるわけではありません。

実際の集計で数字がずれるときは、銀行の開始残高を売上に足したり、残高を所得として使ったりしないでください。銀行残高には、前年からのお金、昼職の給与、生活費の支出なども含まれます。CANDfansの明細との照合は、当該取引の入金で行います。

年末だけでなく、年初の入金も対象月を確認する

1月の入金が前年の販売分であれば、今年の月次明細の合計には載らないことがあります。逆に、12月の売上がまだ振り込まれていなければ、今年の通帳だけを見ても見つかりません。

したがって、ある年を申告するときは、前年末から翌年初めの明細・入金も必要な範囲でつなぎます。12か月の通帳に載る数字を足すだけで終わらせず、「今年の収入を今年または翌年に受け取った」という対応を確認することが重要です。

キャンセルやドル決済があるときは、何を確認する？

購入者側でキャンセルがあったという理由だけで、自分の売上から同額を引いてはいけません。申告に使うのは、クリエイター本人の収入・精算にどう反映されたかを確認した数字です。

CANDfansでは、購入者の決済キャンセルについて、通常はクリエイターの売上金から差し引いて徴収しないという案内があります。著しく悪質な場合などの特殊なケースは区別されています。

たとえば、購入者から「決済が取り消された」とメッセージが来ても、自分の月次明細に収益が残り、支払いの対象になっているなら、そのメッセージだけで売上を減額することはできません。

実際に明細が訂正された場合は、元の金額、訂正後の金額、対象月、理由が分かる通知を残します。修正額が次の振込と相殺されているなら、その入金が少ない理由も合わせて確認します。差額のすべてを新しい経費にするのではなく、売上の訂正なのか別の控除なのかを分けます。

海外の運営だから、全員が外貨で申告するわけではない

CANDfansのドル決済に関する案内では、クリエイターの収益計算は円表示とされています。利用者の決済通貨だけを見て、自分の円表示の明細をもう一度外貨換算する処理にはしません。

まず、自分の収益明細と入金が何の通貨で表示され、どの金額を受け取っているかを確認します。円表示の収益と円の入金を照合できるなら、その数字の関係から整理します。

実際に外貨の明細や入金がある方は、通貨、元の金額、取引日、両替・送金の記録を残してください。運営会社が海外にあることだけを理由に、日本の申告が不要になるわけでもありません。本人の生活の拠点や収入の状況を確認して、必要な申告を判断します。

お店の報酬や昼職の給与がある場合も、本人の申告へまとめる

CANDfansと風俗・水商売のお店の報酬がある方は、同じ年の収入として両方を確認します。どちらか一つだけを申告して終わりにはしません。

お店で現金を受け取り、CANDfansは銀行へ入る場合、資料の残り方が違います。お店の精算明細や日払いメモと、CANDfansの月次明細・銀行入金を別々に整理し、同じ本人の年間所得へつなぎます。

同じ口座に昼職の給与も入る方は、給与と販売収入を分けてください。給与は源泉徴収票などから確認するもので、CANDfansの販売額と同じ方法で給与明細の手取りを売上へ足すものではありません。

20万円は、CANDfansだけの売上限度額ではない

一定の給与所得者が確認する20万円は、給与・退職以外の所得の合計です。販売額そのものでも、CANDfansだけの所得でもありません。

たとえば、CANDfansの所得が12万円、別サイトの所得が9万円なら、合わせて21万円です。それぞれ20万円以下だからという理由で申告不要とは判断できません。お店から給与ではなく報酬を受け取っている場合も、その所得を合わせます。

また、医療費控除などのため所得税の確定申告をする場合は、20万円以下の所得も合わせて申告します。所得税の確定申告が不要となるケースでも、住民税の申告は別に確認します。

販売を本業にしている方は、給与所得者向けの例外をそのまま使わず、年間の所得と控除から判断します。CANDfansのアカウント名や「副業」という呼び方だけで、事業所得か雑所得かが決まるわけではありません。活動の継続状況、規模、実際の仕事の内容や記録を確認します。

制作費は、CANDfansの手数料と分けて整理する

販売サイトで引かれる手数料と、自分で支払った制作費は別々に確認します。制作や販売のために必要だった支出は経費を検討できますが、私生活の買い物まで全部入れることはできません。

撮影用の照明、編集ソフト、撮影場所などは、いつ・何のために購入し、どのように使ったかが分かる資料を残します。普段使いのスマートフォンを撮影にも使うなら、私用と仕事の部分を区分します。

高額な機材は、購入年に全額を経費にせず、複数年に分けて扱う場合もあります。「CANDfansで使っている」という一言だけで決めず、購入額、使い始めた時期、用途などを確認します。

領収書や購入履歴が混ざったままでも、まずは当センターへお悩みをお聞かせください。仕事で使ったものか、同じ支出が重複していないかを当センターが確認します。制作費の詳しい考え方は、同人AV・自撮り動画の確定申告と経費もご確認ください。

領収書とカード明細を二重の経費にしない

たとえば、撮影場所代8,000円の領収書があり、カード明細にも8,000円が載っていれば、同じ支出を示す二つの資料です。合わせて16,000円の経費にするものではありません。

カードの引落しにはほかの買い物もまとめられるため、口座の引落額だけを撮影費にすると、私生活の支出が混ざることがあります。購入の内容を確認できる資料と決済の記録を結び付けます。

同じ支出をCANDfans用とお店用の帳簿の両方に入れている場合も、重複を確認します。共通で使ったものは、それぞれの仕事との関係を見ながら整理し、実際の支出以上に経費を増やさないことが大切です。

何年も申告していない方は、現在ある資料から当センターへ依頼する

CANDfansの申告をしていない年がある方は、今ある明細や銀行履歴とともに、新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。今年の計算だけでなく、申告が必要だった過去の年も確認します。

「何年も売上を記録していない」「今見られる月の明細しかない」「途中までアプリに入れたが数字が合わない」という方も、現在の状況をお伝えください。当センターが資料を確認し、販売収入、手数料、入金、経費の関係を整理します。

過去分の帳簿が途中でも、そのまま当センターへお伝えください。分かる範囲の情報と資料から、当センターが申告した年・していない年、所得の区分、追加で必要な記録を確認します。

当センターに任せられる作業

新宿風俗確定申告センターでは、現在ある収入・経費の資料をもとに、内容の確認、売上と経費の整理、会計入力、所得や控除の確認、申告書の作成、税務署への提出まで対応します。

CANDfansの月次明細と入金が合わないときは、控除前の収入、手数料、繰越、年またぎの支払いを確認します。お店の報酬や昼職の給与もある場合は、それぞれの資料を確認し、本人の申告へまとめます。

不足資料があれば、どの時期の何を追加で確認するかをお伝えします。資料がまったくない部分まで、根拠なく数字を作って申告するわけではありません。分かる範囲から連絡し、当センターと必要な確認を進めてください。

すでに自分で提出した申告書がある方は、控えも残してください。未申告の年と提出済みの年を分け、提出済みの数字を直す必要がある場合は、その内容も確認します。税務署から通知が届いている方は、通知の内容と返答期限もお知らせください。

CANDfansの確定申告についてよくある質問

銀行に入った金額だけを申告すればよいですか？

販売収入から手数料が引かれている場合や、未入金の金額がある場合、入金額だけでは正しい売上になりません。月次明細と銀行履歴を照合し、販売収入・手数料・受け取った金額を分けます。

売上金が3,000円に届かず、振込がありません

未入金でも、原則として収入を受け取る権利が確定した時期を確認します。繰越額を除いて集計せず、その月の明細を残してください。現金主義の特例を使えるかは、要件と申告方法を別に確認します。

12月の売上が翌年に振り込まれたら、翌年分ですか？

通常は振込日だけで決めず、売上が確定した年を確認します。前年に計上した売上の代金なら、翌年に入金されたときにもう一度売上へ加えません。対象月の明細と翌年の入金をつなぎます。

チップは贈与なので、確定申告には入れませんか？

CANDfansの活動に伴って得たチップは、名称だけで個人の贈与と判断しません。販売や投稿の活動との関係と支払いの内容を確認し、収入から抜けていないかを見ます。

昼職で年末調整を受ければ、CANDfansの申告も終わりますか？

昼職の年末調整だけで、CANDfansの販売収入にかかる所得税の精算が終わるわけではありません。給与以外の所得の合計などから申告要否を確認し、必要なら昼職の源泉徴収票とCANDfansの資料を合わせて申告します。

手数料を引かれているので、税金も払っていると思っていました

運営手数料と本人の所得税は別です。差し引かれた項目の内容を確認してください。税金の表示がある場合も、税目や支払者を確かめて処理し、手数料を源泉徴収税額として使わないようにします。

明細が数か月分しかありません。新宿風俗確定申告センターへ依頼できますか？

今ある明細や銀行履歴と、申告していない時期をお知らせください。当センターが資料を確認し、追加で必要な記録をお伝えしながら、売上・手数料・経費を整理します。

自分でアプリに入力した帳簿が途中でも大丈夫ですか？

途中の帳簿も、元の明細や領収書と一緒にお伝えください。手数料の二重控除、入金の二重計上、対象年の違いなどを当センターが確認します。誤った数字をそのまま申告せず、会計入力から申告書の作成・提出まで任せられます。

まとめ｜CANDfansの明細が未整理でも、まずは申告を依頼する

CANDfansの確定申告では、月々の販売収入、差し引かれた手数料、銀行への入金を分けます。サービス上の売上金や通帳の金額だけを使うと、未入金の収入が抜けたり、同じ費用・入金を二重に計上したりする原因になります。

Creator Studioの「収益」から「明細を見る」で確認できる記録と、銀行履歴、制作費の資料を残してください。年末の繰越や翌年の振込も照合し、お店の報酬・ほかの販売サイト・昼職の給与があれば、同じ本人の申告へまとめます。

計算が合わない方、何年も申告していない方、帳簿が途中の方も、今の状態で当センターへお悩みをお聞かせください。新宿風俗確定申告センターが、月次明細と入金の違い、手数料、ほかの仕事の収入を確認し、本人の申告へまとめます。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。