ニューハーフ・男の娘系風俗の確定申告｜税金・経費を税理士が解説

悩む女性

ニューハーフヘルスで何年も働いています。報酬はほとんど現金の日払いで、確定申告は一度もしていません。ウィッグや衣装、メイク、脱毛にもかなりお金を使っていますが、今から申告できますか？

結論から言うと、ニューハーフヘルスや男の娘系風俗で継続して高額な報酬を受け取り、お店で年末調整されていない場合は、基本的に自分の所得について確定申告が必要と考えてください。

現金手渡しだから、日払いだから、源氏名で働いているからという理由で、申告しなくてよいわけではありません。

ニューハーフ・男の娘系風俗で働くキャストの場合、一般的な風俗の確定申告に加えて、

• 毎日の報酬がほぼ現金手渡し
• 報酬明細に源氏名しか書かれていない
• 完全歩合・指名バックで収入が大きく変わる
• 複数店舗を移籍・掛け持ちしている
• ウィッグ・衣装・メイク用品などの支出が多い
• 脱毛や美容代をどこまで経費にできるか分からない
• 店舗から性感染症検査を求められている
• ホルモン治療等まで経費になるのか分からない
• 普通の税理士へ仕事内容を話しづらい
• 3年、5年と確定申告していない

といった悩みが出やすいです。

特に年間でかなりの金額を稼いでいる方は、「何が経費になるか」だけではなく、まず年ごと・店舗ごとの売上を正しく整理することが重要です。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

この記事では、新宿風俗確定申告センターの税理士、坂根崇真が解説します。

ニューハーフ・男の娘系風俗でも確定申告は必要です

ニューハーフヘルスや男の娘系風俗で得た報酬についても、通常の所得税のルールで確定申告が必要か判断します。重要なのはキャストとしてどのような契約で働き、年間でいくらの所得を得たかです。

まず、次の点を確認します。

• お店との契約内容
• 給与か業務委託の報酬か
• 1年間に受け取った報酬
• 必要経費
• 他の仕事から得ている所得

ニューハーフヘルスや男の娘系風俗では、完全歩合で報酬を受け取り、その日のうちに現金で精算されるケースがあります。

年末調整もされていないのであれば、自分で年間の数字を整理する必要があります。

お店で「給料」と呼ばれていても給与とは限りません

「今日の給料」「日給」と呼んでいても、税務上の給与所得とは限りません。実際の契約や報酬の決まり方から確認します。

たとえば、

• コースごとの歩合
• 施術本数に応じた報酬
• 本指名バック
• ネット指名バック
• オプションバック
• その日の報酬を現金精算
• 出勤日は自分で決める

という形で働いている場合があります。

業務委託として報酬を受け取っている場合には、さらに事業所得・雑所得のどちらとして整理するか確認します。

詳しくは、夜職は事業所得・雑所得どっち？をご確認ください。

現金手渡し・日払いでも確定申告から外せません

報酬を毎回現金で受け取っていても、申告対象から外してよいわけではありません。銀行振込ではないことと、税金がかからないことは別です。

店舗側には、

• 出勤記録
• 予約記録
• キャスト別の精算表
• 指名記録
• オプション記録
• 報酬支払記録
• 店舗サイトの出勤情報

などが残っている可能性があります。

店舗へ税務調査が入れば、キャストへの報酬支払いが確認される場合もあります。

「毎日現金だから税務署には分からない」と考えて無申告を続けるのは危険です。

手渡し報酬については、夜職・水商売の給料手渡しと税金もご確認ください。

源氏名だけで働いていても本人の所得です

店舗では源氏名しか使用していなくても、そこで受け取った報酬は実際に働いた本人の所得です。源氏名だから確定申告できないわけではありません。

昔の報酬明細に源氏名しか書かれていない場合もあります。

その場合は、次のような資料と組み合わせて整理します。

昔の源氏名が分かる資料も捨てずに保存してください。

指名バック・オプション・チップも収入を確認する

基本バックだけでなく、指名・オプションなど仕事によって受け取った報酬も年間収入として確認します。複数のお店で働いた場合は、すべての店舗を整理してください。

「今のお店の売上しか分からない」

という場合でも、過去に働いた店舗を洗い出します。

雑費・送迎代を引いた手取りだけで売上を計算しない

店舗から雑費・送迎代などを引かれている場合は、差引前の報酬、店舗控除、実際の受取額を分けて確認します。手元に残った現金だけを足すと、年間売上を間違える可能性があります。

たとえば、

という場合です。

契約や明細上の報酬総額が10万円で、そこから本人負担の店舗雑費等が引かれているのであれば、その内容を売上と経費に分けて確認します。

また、「税金」「源泉税」などの名目で控除されている場合は、本当に源泉所得税として処理されているのか確認してください。

源泉徴収された所得税は通常の必要経費ではなく、確定申告で精算する前払いの所得税です。

詳しくは、水商売・風俗の源泉徴収をご確認ください。

ニューハーフ・男の娘系風俗で経費になるもの

風俗の売上を得るために本人が実際に負担した支出であれば、必要経費を検討できます。仕事専用のウィッグ・衣装・パネル撮影などは、業務との関係を比較的説明しやすい支出です。

必要経費では、

「この支出がなぜ風俗の売上を得るために必要だったのか」

を説明できることが重要です。

仕事用ウィッグ・衣装・小物は経費になる？

店舗勤務でしか使わないウィッグ、衣装、コスチューム等は、仕事との関係を説明しやすい支出です。普段の生活でも使っているものは実際の使用状況を確認します。

パネル写真や店舗プロフィールなども、実際に仕事で使用していたことを確認する材料になります。

メイク・美容院・ネイルはどこまで経費？

メイク用品、美容院、ネイル等は、仕事との具体的な関係と私生活での利用状況から判断します。ニューハーフ・男の娘系風俗のキャストだから、美容費をすべて経費にできるわけではありません。

金額が大きい美容費ほど、

「キャストだから必要だった」

だけで終わらせず、仕事との関係を具体的に確認してください。

脱毛代は経費になる？

脱毛は仕事との関係が強い場合でも私生活にも効果が及ぶため、一律に全額を必要経費とは判断しません。実際の仕事内容や必要性から個別判断になります。

ニューハーフ・男の娘系風俗では、容姿や肌の露出が指名・売上に影響することがあります。

そのため一般的な職種より仕事との関係が強くなる場合はあります。

一方で、脱毛の効果は仕事をしていない時間にも続きます。

したがって、

「風俗キャストだから全身脱毛を100％経費」

という処理はしません。

店舗指定の性感染症検査費は経費になる？

店舗の勤務条件として定期的な性感染症検査を求められ、その費用を本人が負担している場合は、業務との直接的な関係から必要経費を検討する余地があります。一般的な健康管理や治療費とは分けて考えます。

実際に、ニューハーフヘルスで男の娘キャストとして勤務していた方について、店舗のルールで定期的に性感染症検査を受け、費用を本人が負担していた事例が公開されています。

このように、店舗側から具体的に受検を求められているケースと、本人が一般的な健康管理として自主的に受けているケースでは事情が異なります。

店舗からの案内、検査結果、領収書なども残しておきましょう。

ホルモン治療や身体に関する医療費は仕事の経費とは分ける

ホルモン治療など身体そのものに関する医療費は、風俗キャストとして働いているという理由だけで当然に事業の必要経費にするものではありません。仕事専用のウィッグや衣装とは分けて考えてください。

「見た目が売上につながるから、身体にかかる費用は全部経費」という考え方は避けてください。

報酬明細や領収書がなくても無申告にはしない

昔の報酬明細や領収書が残っていなくても、申告が必要な収入をなかったことにはできません。現在残っている資料から年ごと・店舗ごとに整理します。

昔の報酬明細が残っておらず、過去の売上が分からない場合でも、現在残っている資料から年ごと・店舗ごとに収入を整理し、最善を尽くして確定申告を行うのが良いでしょう。

領収書がない場合は、風俗の確定申告で領収書がない場合もご確認ください。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

3年・5年無申告なら過去分も整理します

何年もニューハーフ・男の娘系風俗で働いているのに無申告だった場合は、申告が必要だった過去の各年について売上と経費を整理します。今年から申告しても昔の無申告は消えません。

たとえば、

という状態なら、各年について、

• 勤務した店舗
• 勤務期間
• 報酬
• 指名等のバック
• 店舗控除
• 源泉所得税
• 必要経費

を確認します。

時間が経つほど、昔の店舗サイトやLINE、精算資料が消えていきます。

無申告に心当たりがあるなら、現在残っている資料があるうちに整理してください。

過去の無申告については、水商売で確定申告していない場合の対処法もご確認ください。

源氏名・現金払いでも税務署から確認される可能性があります

源氏名で現金払いだから税務署には分からないとは言えません。店舗側の帳簿や出勤・精算資料から報酬の支払いが確認される可能性があります。

店舗への税務調査では、状況によって、

• キャストに関する記録
• 出勤記録
• 予約管理
• 精算表
• 報酬支払記録
• 店舗の銀行取引
• ホームページ・出勤情報

などが確認材料になる可能性があります。

特に年間の所得が大きく、長期間無申告の方は、税務署から連絡が来るまで放置しない方が良いでしょう。

税務調査については、夜職の税務調査で見られるポイントをご確認ください。

普通の税理士へ仕事内容を話しづらくても放置しない

ニューハーフヘルス・男の娘系風俗で働いていることを、一般の税理士へ話すことに抵抗がある方もいるでしょう。しかし、仕事内容を話したくないことを理由に無申告を続ける方が税務上のリスクは大きくなります。

たとえば、

「風俗で働いていると説明したくない」

「本名と源氏名を知られるのが嫌」

「美容や治療の話までしたくない」

「対面で仕事内容を説明したくない」

という方もいます。

税理士には守秘義務があります。

新宿風俗確定申告センターでは、風俗・夜職で働く方を前提として対応しているため、仕事内容を別の仕事に置き換えて説明する必要はありません。

新宿風俗確定申告センターなら過去の無申告までまとめて対応します

新宿風俗確定申告センターでは、ニューハーフヘルス・男の娘系風俗の現金報酬、店舗控除、経費、資料不足、過去の無申告までまとめて確認します。

特に、

• 年間でかなり稼いでいる
• ほぼすべて現金日払い
• 源氏名の明細しかない
• 店舗を何度も移籍した
• 出稼ぎをしている
• 報酬明細を捨ててしまった
• ウィッグ・衣装・美容関連の支出が多い
• 3年・5年と無申告
• 税務署から手紙や電話が来ている

という方は、申告書を作る前に過去の数字を整理する必要があります。

資料が全部そろってから問い合わせる必要はありません。

現在残っている資料から、年ごと・店舗ごとに整理します。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

ニューハーフ・男の娘系風俗の確定申告でよくある質問

ニューハーフ・男の娘系風俗では、現金手渡し、源氏名、経費、無申告について特に質問が多くなります。よくある疑問に回答します。

ニューハーフヘルスでも確定申告は必要ですか？

給与か報酬か、年間所得がいくらかなどによって判断します。

業務委託として継続的に高額な報酬を受け取り、年末調整されていない場合は、基本的に自分の所得について確定申告が必要と考えて整理してください。

男の娘系風俗でも確定申告は必要ですか？

はい。

実際の契約と年間所得をもとに確定申告の必要性を判断します。

現金手渡しなら確定申告しなくても分かりませんか？

そのようには言えません。

店舗側の出勤記録、精算資料、報酬支払記録などから報酬が確認される可能性があります。

源氏名しか報酬明細にありません

源氏名の明細でも、本人が勤務していた店舗・期間と紐づけて整理できます。

昔の明細も捨てないでください。

報酬明細がありません

LINE、店舗サイト、出勤履歴、精算画面、銀行履歴などから年間報酬を整理します。

仕事用ウィッグは経費になりますか？

勤務時だけ使用するなど仕事専用であることを説明できる場合は、必要経費を検討できます。

衣装やコスチュームは経費になりますか？

店舗勤務でしか使わない仕事専用品であれば必要経費を検討できます。

普段も使うものは慎重に判断します。

メイク用品は経費になりますか？

仕事専用として明確に分けて使用しているものは必要経費を検討できます。

日常生活でも使うものを自動的に全額経費とはしません。

美容院やネイルは経費になりますか？

仕事との具体的な関係から個別判断になります。

私生活にも効果が及ぶため、風俗キャストという理由だけで一律に全額経費にはしません。

脱毛代は経費になりますか？

仕事内容や業務上の必要性から個別に判断します。

私生活にも効果が及ぶ支出なので、全身脱毛を当然に100％経費とは判断しません。

お店指定の性感染症検査は経費になりますか？

店舗勤務の条件として具体的に受検を求められ、本人が費用を負担している場合は、業務との直接的な関係から必要経費を検討する余地があります。

ホルモン治療費は経費になりますか？

風俗キャストとして働いているという理由だけで、当然に事業の必要経費となるものではありません。

身体に関する医療費は仕事専用の衣装等とは分けて確認します。

3年間確定申告していません

申告が必要だったのであれば、今年分だけではなく過去の各年について売上・必要経費を整理します。

店を何度も変えて昔の売上が分かりません

現在残っているLINE、店舗サイト、精算資料、銀行履歴、写真、カレンダーなどから年ごと・店舗ごとに整理します。

普通の税理士に仕事内容を話したくありません

新宿風俗確定申告センターでは、風俗・夜職で働く方を前提として対応しています。

確定申告に必要な範囲で仕事内容と売上の仕組みを確認します。

家族に仕事内容を知られませんか？

税理士には守秘義務があり、新宿風俗確定申告センターから依頼内容を勝手に家族へ伝えることはありません。

ただし、住民税や郵便物など別の事情から所得の変化を知られる可能性まで完全にゼロにできるとは限りません。

まとめ｜ニューハーフ・男の娘系風俗の無申告も今から整理する

ニューハーフヘルス・男の娘系風俗で高額な報酬を得ている場合も、通常の所得税のルールに従って確定申告を行います。

特に注意したいのは、

• 現金手渡しだから申告しなくていいと思う
• 源氏名だから税務署には分からないと思う
• 手取り額だけで年間売上を計算する
• 指名・オプション等の収入を漏らす
• 複数店舗の一部だけ申告する
• ウィッグや衣装と美容費を同じ基準で処理する
• ホルモン治療等まで何でも仕事の経費にする
• 明細がない年の売上をゼロにする
• 今年から申告すれば昔の無申告も終わると思う

ことです。

特に3年、5年と無申告だった方は、昔の店舗ページやLINE、精算資料が消える前に整理してください。

新宿風俗確定申告センターでは、ニューハーフヘルス・男の娘系風俗の現金手渡し、源氏名、店舗控除、衣装・ウィッグ等の経費、資料不足、過去の無申告までまとめて確認し、申告書の作成から税務署への提出まで対応します。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。