OnlyFansの確定申告｜税金・経費・無申告を税理士が解説

悩む女性

OnlyFansでサブスクや有料メッセージを販売しています。売上から20％引かれて海外から入金されますが、確定申告は必要ですか？まだ出金していない残高や、自分で買った撮影機材をどう扱うのかも分かりません。

結論から言うと、日本に住み、OnlyFansから継続的に収入を得ている場合は、確定申告が必要になるケースが多いです。OnlyFansが差し引く20％は日本の税金ではないため、20％を引かれていても確定申告が終わったことにはなりません。

OnlyFansの確定申告では、銀行へ振り込まれた円だけを見るのではなく、サブスクリプション、PPV、有料メッセージ、チップなどから発生した売上を確認します。

さらに、OnlyFansの手数料、Pending Balance、Available Balance、Payout、返金・チャージバック、ドル売上の円換算を分けて整理する必要があります。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

この記事では、新宿風俗確定申告センターの税理士、坂根崇真が解説します。

撮影機材、衣装、編集費、撮影場所代、共同出演者への報酬など、作品制作全体の税金と経費は「同人AV・自撮り動画の確定申告」で詳しく解説しています。

確定申告の手順、申告が必要になる基準、無申告の扱いなど税金全体については「風俗の確定申告のやり方」をご確認ください。

OnlyFansの収入も確定申告が必要？

はい。日本に住む方がOnlyFansで収入を得た場合、OnlyFansが海外のサービスであっても、日本で確定申告が必要になるケースがあります。

OnlyFansは英国のFenix International Limitedが運営していますが、海外から入金されることや、ドルで売上が表示されることを理由に、日本での申告が不要になるわけではありません。

確定申告が必要かどうかは、OnlyFansの売上額だけではなく、必要経費、給与や他の副業収入、活動の規模などを含めて判断します。

OnlyFansで売上が発生していても、経費を差し引く前の売上だけで申告の要否を判断するものではありません。一方で、「まだ出金していない」「海外サイトだから」という理由だけで収入を除外することもできません。

確定申告が必要になる基準は「風俗の確定申告のやり方」、所得区分については「夜職は事業所得・雑所得どっち？」をご確認ください。

OnlyFansが差し引く20％は税金ではありません

OnlyFansがFan Paymentから差し引く20％はプラットフォームの手数料であり、日本の所得税の源泉徴収ではありません。

2026年8月25日時点のOnlyFansの規約では、OnlyFansの手数料はFan Paymentの20％、クリエイター側の取り分であるCreator Earningsは80％とされています。

たとえば、ファンがクリエイターのコンテンツに100ドルを支払った場合は、次のように確認します。

この20ドルはOnlyFansを利用するための手数料です。

「20％も引かれているから税金は支払い済み」「手取りが80％だから確定申告は不要」とは考えないでください。

確定申告では、OnlyFansの手数料を日本の源泉所得税として入力するのではなく、売上とプラットフォーム手数料を分けて整理します。

OnlyFansではどの金額を売上にする？

OnlyFansの売上は、まず手数料控除前のFan Paymentを確認し、OnlyFans Fee、Creator Earnings、Payout、銀行入金額を分けて整理します。

OnlyFansから銀行へ振り込まれる金額は、20％の手数料や海外送金に関する手数料等が反映された後の金額です。そのため、銀行入金額だけでは本来の売上が分かりません。

たとえば、年間のFan Paymentが10万ドル、OnlyFans Feeが2万ドル、銀行へ入ったCreator Earnings相当額が8万ドルだったとします。

この場合、銀行へ入った8万ドル相当の円だけを売上にするのではなく、10万ドルの売上と2万ドルのOnlyFans Feeを確認します。

一方、ファンのカード請求額にその国・地域の税金等が上乗せされている場合、その最終請求額のすべてが日本のクリエイター本人の売上になるとは限りません。

OnlyFansのStatementsにある取引金額、Fee、Creator Earningsを基に、銀行入金までのお金の流れを確認してください。

サブスク以外のPPV・メッセージ・チップも収入になります

OnlyFansの年間売上には、月額サブスクリプションだけでなく、PPV、有料メッセージ、チップ、ライブ配信等から発生した収入も含めます。

たとえば、Subscriptionsが年間6万ドルでも、Paid MessagesとTipsからさらに2万ドルを得ていれば、年間売上は合計8万ドルです。

プロフィールに表示されている購読料やフォロワー数から年間売上を推測するのではなく、StatementsのEarningsを収入の種類ごとに確認します。

出金していないPending・Available Balanceも申告する？

OnlyFansから出金していなくても、売上として確定した金額は申告対象になります。また、Pending Balanceに残っているという理由だけで、一律に翌年の売上へ回すこともできません。

OnlyFansでは、ファンが決済した後の金額がPendingとなり、その後Available Balanceへ移り、Payoutによって出金されます。

たとえば、12月に発生した売上が翌年1月にAvailableとなり、その後にPayoutした場合でも、単純に銀行へ入金された翌年の売上になるとは限りません。

Pending Balanceは、規約、取引履歴、返金・チャージバックの状態等から、収入すべき権利が確定した時期を確認します。

「出金申請をしていないから収入ではない」「Available Balanceを残しておけば申告しなくてよい」という扱いにはできません。

返金・チャージバックが発生した場合はどうする？

返金やチャージバックが発生した場合は、現在の残高だけを見るのではなく、元の売上、取り消された取引、金額、確定日を対応させて確認します。

OnlyFansでは、ファンへの返金やチャージバックが認められた場合、該当するCreator Earnings相当額がクリエイター収入から差し引かれることがあります。

そのため、過去に表示されていたEarningsと現在の残高が一致しないことがあります。

年をまたぐチャージバックは、前年の確定申告を修正するのか、発生した年に処理するのかを残高だけで決めないでください。

OnlyFansの経費として確認できるもの

OnlyFansの売上を得るために本人が実際に負担したOnlyFans Fee、海外送金手数料、運用代行報酬、チャッター・翻訳費等は、必要経費として確認します。

カメラ、照明、スマートフォン、衣装、ウィッグ、撮影場所、編集ソフト、通信費等も、仕事との具体的な関係や私生活での使用状況から必要経費を検討します。

ただし、OnlyFans、Fantia、myfansで同じ機材や作品を使用している場合、同じ支出をサイトごとに重複して経費にすることはできません。

また、共同出演者や運用代行会社が費用を負担しているもの、後から全額精算されたものは、自分が最終的に負担した経費と分けてください。

撮影機材、衣装、美容費、編集費、撮影場所代、共同出演者への報酬など、作品制作に関する経費は「同人AV・自撮り動画の確定申告｜税金と経費」で詳しく解説しています。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

ドル売上の円換算と為替差損益を確認する

OnlyFansの売上がドル等の外貨で表示されている場合は、日本円へ換算して売上を記帳し、売上計上時とPayout・円転時のレート差も確認します。

確定申告書へドルのまま売上を記載することはできません。原則として、売上を計上する日の為替相場で日本円へ換算します。

銀行へ入金された日のレートだけで売上を計算しない

OnlyFansでは、ファンの決済、Pending、Available、Payout、日本の銀行への入金が別の日になることがあります。

一般的には、外貨建ての売上を円換算するときは電信売買相場の仲値であるTTMを使用します。取引件数が多い場合に一定期間の平均相場等を用いる方法もありますが、都合のよいレートをその都度選ぶものではありません。

Payout時の差額をすべて手数料にしない

たとえば、Fan Paymentが100ドル、OnlyFans Feeが20ドル、売上計上日のレートが1ドル150円だったとします。

その後、80ドルが1ドル152円相当で円転され、送金・受取手数料500円を引かれて11,660円が入金されたとします。

銀行に入った11,660円だけでは、売上15,000円、OnlyFans Fee3,000円、為替差益160円、送金手数料500円という内訳が分かりません。

銀行入金額との差額をすべて海外送金手数料にしたり、為替差損益を無視したりしないでください。

OnlyFansの確定申告で保存する資料

OnlyFansの確定申告では、銀行通帳だけでなく、Statements、Earnings、Payout、年末残高、返金・チャージバック等の履歴を年ごとに保存します。

データを出力できる項目は、対象期間を指定してCSVやPDF等で保存します。出力できない項目は、画面のスクリーンショット等で補いましょう。

アカウント停止・退会、管理画面の仕様変更、過去履歴の表示制限が起きてから数字を復元するのは難しくなります。少なくとも年末と確定申告前には資料を保存してください。

運用代行会社や共同出演者へ支払っている場合

運用代行会社がOnlyFansの売上を受け取ってから本人へ送金する場合でも、最後に受け取った金額だけを売上にせず、OnlyFansの売上・Fee・代行報酬を分けて確認します。

OnlyFansでは、投稿管理、DM対応、翻訳、販売促進等を外部の運用代行会社へ依頼している方もいます。

たとえば、Fan Paymentが10,000ドル、OnlyFans Feeが20％、運用代行報酬がCreator Earningsの30％だった場合は次のようになります。

本人が受け取った5,600ドルだけを売上にすると、OnlyFans Feeや運用代行報酬が申告上見えなくなります。

運用代行報酬がFan Payment基準なのかCreator Earnings基準なのか、固定額なのか、為替手数料を誰が負担するのかも契約によって異なります。

共同出演者・チャッターへの支払いも記録を残す

OnlyFansの売上が一度自分のアカウントへ入り、その後に共同出演者、撮影スタッフ、動画編集者、チャッター等へ分配する場合があります。

口頭だけで売上の分配率を決め、現金や個人間送金で支払っていると、後から支払先・業務内容・金額を説明しにくくなります。

OnlyFansのStatements、運用代行契約書、外注先の請求書、本人への送金記録を一緒に保存してください。

実際によくある相談｜入金額だけを売上にしていた

新宿風俗確定申告センターには、OnlyFansから銀行へ入った円だけを年間売上にしていたため、StatementsのEarningsと数字が合わないという相談が寄せられます。

OnlyFansは、ドル建ての取引が発生してから日本円が銀行へ入るまでに複数の段階があります。

通帳だけでは正しい年間売上が分からないため、過去のStatementsやPayout履歴が残っているうちに保存してください。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

OnlyFans・Fantia・myfansを併用している場合

OnlyFans、Fantia、myfansを併用している場合は、各サイトの売上・手数料・未出金残高をサイト別に集計してから、年間収入として合計します。

OnlyFansと国内サービスでは、管理画面の表示、手数料、売上から出金までの流れが異なります。同じ集計方法をそのまま使わないでください。

Fantiaについては「Fantiaの確定申告」、myfansについては「myfansの確定申告」をご確認ください。

撮影機材、衣装、編集ソフト等を各サイトで共用している場合は、サイトごとに同じ経費を何度も計上せず、事業全体で一度だけ整理します。

OnlyFansを何年も確定申告していなかった場合

OnlyFansの確定申告をしていなかった場合は、申告が必要だった過去の各年について、売上と必要経費を年ごとに整理します。今年分だけ申告しても、過去の無申告がなくなるわけではありません。

海外サービスであること、ドルのまま保有していたこと、日本の支払調書が届いていないことは、申告しなくてよい理由にはなりません。

過去の数字が分からない場合でも、現在残っている次の資料から確認します。

OnlyFansの管理画面にドル売上が残っていても、当時の取引日、年末残高、使用する為替レート、銀行入金との照合が必要です。

アカウントを削除したり、古い取引履歴が見られなくなったりする前に、現在確認できる資料を保存してください。

過去の売上が分からない場合は「過去分の売上が分からない場合の確定申告」もご確認ください。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

OnlyFansの確定申告は新宿風俗確定申告センターへ

OnlyFansの売上が多い方、未出金残高がある方、運用代行会社を利用している方、過去に申告していない方は、申告書を作る前にOnlyFans上のお金の流れを整理してください。

特に、

• OnlyFansの20％を日本の税金だと思っていた
• 銀行へ入った円だけを売上にしていた
• Subscriptions以外の収入を集計していない
• 12月末にPending・Available Balanceが残っている
• ドル売上を日本円へ換算していない
• 返金・チャージバックで残高が合わない
• 運用代行会社が売上を受け取っている
• 共同出演者やチャッターへ報酬を支払っている
• Fantia・myfansも併用している
• 過去のStatementsを保存していない
• 数年間OnlyFansの確定申告をしていない
• 税務署から連絡が来ている

という方は、確認する項目が多くなります。

新宿風俗確定申告センターでは、OnlyFansのStatements、年末残高、Payout履歴、銀行・海外送金明細、運用代行会社の精算書等、現在残っている資料から年ごとの数字を確認します。

最初からすべての資料がそろっている必要はありません。成人向けコンテンツを販売していることも、確定申告に必要な範囲でそのままお伝えください。

売上と経費の整理から申告書の作成、税務署への提出、過去の無申告への対応までまとめてご依頼いただけます。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

OnlyFansの確定申告についてよくある質問

日本に住みながらOnlyFansで稼いだら確定申告は必要ですか？

OnlyFansが海外のサービスでも、日本に住む方が得た収入は日本の確定申告の対象になることがあります。

OnlyFans以外の収入と必要経費も含めて判断します。

OnlyFansの20％は税金ですか？

いいえ。OnlyFansの規約上のプラットフォーム手数料であり、日本の所得税の源泉徴収ではありません。

銀行へ振り込まれた円だけを売上にしてよいですか？

銀行入金額だけではなく、手数料控除前のFan Payment、OnlyFans Fee、Creator Earningsを確認してください。

銀行入金額には為替差損益や送金・受取手数料が反映されていることがあります。

出金していないAvailable Balanceも申告しますか？

出金していなくても、売上として確定した金額は申告対象になります。

出金申請をしていないことだけを理由に収入から外すことはできません。

12月末のPending Balanceは翌年の売上ですか？

Pendingという表示だけで一律に翌年売上とは判断できません。

取引日、規約、返金・チャージバックの状態から、収入すべき権利が確定した時期を確認します。

Subscriptions以外も収入になりますか？

Paid Posts、PPV、Paid Messages、Tips、ライブ配信等から発生した金額も年間売上として確認します。

OnlyFansのドル売上はいつのレートで円換算しますか？

原則として、売上を計上する日の為替相場で円換算します。

銀行へ入金された日のレートだけですべての売上を計算するとは限りません。

OnlyFansの経費には何がありますか？

OnlyFans Fee、送金手数料、運用代行報酬、チャッター・翻訳費等、OnlyFansの売上を得るために本人が実際に負担した支出を確認します。

撮影機材、衣装、編集費等は仕事との関係や私生活での使用状況から判断します。

チャージバックで売上が減りました

元の取引、売上計上日、チャージバックが確定した日、OnlyFansから差し引かれた金額を確認します。

前年売上を何となく削除しないでください。

運用代行会社から手数料控除後の金額だけ届きます

OnlyFansのFan Payment、OnlyFans Fee、Creator Earnings、運用代行報酬、本人への送金額を分けて確認します。

OnlyFansのStatementsと運用代行会社の契約書・精算書を保存してください。

OnlyFansから日本の支払調書が届きません

支払調書が届くまで待つのではなく、Statements、Payout履歴、銀行明細等から年間売上を整理します。

売上が大きい場合は消費税もかかりますか？

所得税だけでなく消費税の申告が必要になる可能性があります。

OnlyFansの運営会社が海外にあるという理由だけで、すべて消費税の対象外とは判断できません。売上規模、契約上の取引関係、OnlyFans Feeの扱い等を確認します。

詳しくは「風俗・夜職の消費税とインボイス」をご確認ください。

会社や家族にOnlyFansの活動を知られたくありません

確定申告に必要な範囲で税理士へ仕事内容を伝えることと、会社や家族へ活動内容を知らせることは同じではありません。

新宿風俗確定申告センターでは、成人向けコンテンツの販売を前提として対応しています。

3年間OnlyFansの確定申告をしていません

申告が必要だった場合は、今年分だけでなく過去の各年について売上と必要経費を整理します。

Statements、Payout履歴、銀行明細等が残っているうちに保存してください。

まとめ｜OnlyFansの20％・未出金残高・経費を分けて申告する

OnlyFansの確定申告で重要なのは、銀行へ振り込まれた円だけを見るのではなく、Fan PaymentからOnlyFans Fee、Creator Earnings、Pending・Available Balance、Payoutまでのお金の流れを確認することです。

特に確認したいのは、

• Subscriptions、PPV、Paid Messages、Tips等の売上
• OnlyFansが差し引く20％のプラットフォーム手数料
• Creator Earnings
• Pending・Available Balance
• Payoutと銀行入金額
• 返金・チャージバック
• 本人が負担した必要経費
• ドル売上の円換算と為替差損益
• 運用代行会社や共同出演者等への支払い
• 過去に確定申告していない年

です。

OnlyFans Feeの20％は税金ではありません。また、未出金残高を残していても、確定した売上が自動的に申告対象から外れるわけではありません。

撮影機材、衣装、編集費、撮影場所代、共同出演者への報酬等については「同人AV・自撮り動画の確定申告」をご確認ください。

確定申告の手順や税金全体については「風俗の確定申告のやり方」で詳しく解説しています。

新宿風俗確定申告センターでは、OnlyFansの売上、20％Fee、未出金残高、ドル換算、必要経費、運用代行会社の精算、過去の無申告まで確認し、申告書の作成から税務署への提出まで対応します。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。