風俗店に税務調査が入ったらキャストはどうする？未申告のときの対応

悩む女性

働いていた風俗店に税務調査が入ったと聞きました。私は現金の日払いで、これまで確定申告をしていません。お店が調べられたら、私にもすぐ連絡が来ますか？昔の明細がないのですが、今から申告を頼めますか？

風俗店に税務調査が入ったからといって、キャスト全員に本人の税務調査が始まるわけではありません。ただし、お店の支払記録などから報酬を確認されることがあります。必要な申告をしていない方は、本人への連絡を待たずに申告を進めてください。

「自分の名前も出たのか」「どこまで分かっているのか」と不安でも、お店の調査内容を全部聞き出してから動く必要はありません。明細やLINEが混ざったままでも、新宿風俗確定申告センターへそのままご連絡いただけます。当センターが、働いていた年と現在の資料、税務署からの連絡状況を確認し、必要な確定申告を進めます。

まず分けたいのは、お店への税務調査と、キャスト本人の申告です。さらに、調査の噂を聞いただけなのか、お店から資料を求められたのか、本人に税務署から連絡が来たのかによって、先に対応することが変わります。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

この記事では、新宿風俗確定申告センターの税理士、坂根崇真が解説します。

申告に必要な書類、年間の収入・経費の整理、当センターへ任せられる作業の全体像は、親記事の風俗嬢の確定申告のやり方で詳しく解説しています。

風俗店に税務調査が入ると、キャストも調べられる？

お店が調査されたことだけで、あなた自身の税務調査が決まるわけではありません。一方、お店の申告内容を確認する過程で、キャストへの支払いに関する記録が確認され、本人へ取引の内容を尋ねられることはあります。

お店には、お客様から受け取った料金や、女性へ支払った報酬などの記録があります。キャスト本人には、自分に発生した報酬と、本人が負担した仕事の経費があります。お店の売上を調べることと、あなたの年間所得を計算することは、同じ作業ではありません。

たとえば、店舗の帳簿にある支払額について、実際にその金額を受け取ったかを確認される場合があります。これは、お店側の取引を確かめるための確認なのか、あなた自身の申告を確認するためなのかを分ける必要があります。連絡を受けたときは、誰の、何年分の、何についての確認かを聞いてください。

お店の取引確認と、本人の所得税の調査を分ける

調査対象者との取引を確認するため、取引先に質問することを「反面調査」といいます。お店との取引について尋ねられたことと、キャスト本人の所得税について調査を受けることは、区別して扱います。

ただし、取引確認だから本人の未申告をそのままにしてよい、という意味ではありません。お店の資料と本人の説明を照合した結果、自分の申告状況についても確認される可能性はあります。本人の申告が必要だった年については、お店の調査結果を待たずに整理します。

「お店の問題だから私には関係ない」と放置することも、「店に調査が入ったので全員が脱税扱いになる」と決めつけることも適切ではありません。今分かっている連絡内容と、本人の申告状況から、必要な対応を決めます。

現金手渡しなら記録がない、とは考えない

本人の通帳に入金がなくても、お店の精算記録や支払記録が残っていることがあります。日払いの現金を生活費に使っていたからといって、その報酬がなかったことにはなりません。

反対に、お店が持っている金額の意味を確認せず、すべて本人の売上と扱うこともできません。お客様が払った総額、店の取り分、本人に発生した報酬、本人が実際に受け取った現金は、それぞれ別の数字です。資料に書かれた項目名と精算方法から確認します。

噂を聞いた段階・お店から質問された段階・本人に連絡が来た段階の対応

まず、あなたが実際に受け取った連絡を整理してください。噂だけで本人への回答期限が発生するわけではありませんが、未申告の確認を先延ばしにする理由にもなりません。

噂だけなら、店の調査資料を手に入れることから始めなくてよい

「どのキャストが対象なのか」「何年分を調べているのか」が分からなくても、自分に未申告の年があることは確認できます。店内の噂の真偽を確かめるために何日も費やすより、今の申告状況を新宿風俗確定申告センターへお伝えください。

たとえば「数年前から働いている」「確定申告は一度もしていない」「最近のLINE明細だけある」という説明から始められます。正確な在籍年月や年間売上がその場で言えなくても、ご連絡いただけます。当センターが資料を確認し、追加で確認する期間を整理します。

噂を聞いた日時や内容が残っていれば保存しておきますが、他の女性の収入や個人情報を集める必要はありません。本人の申告のために扱うのは、自分の仕事、報酬、経費、提出済みの書類です。

お店から聞かれたら、質問と回答の控えを残す

お店から「去年はいくら受け取ったか」「本名と在籍期間を確認したい」と連絡された場合は、何のための確認か、どの年・どの店舗の話かを確認します。税務署から求められている内容の取りまとめなのか、お店が帳簿を整理しているのかでも、確認の相手と進め方が変わります。

LINEで質問されたなら、質問の全文、日付、相手が分かる形で残します。電話なら、聞かれた項目と自分の返答をメモしてください。「たぶん月30万円くらい」と答えた場合も、その金額が記憶による概算だったことを記録します。

数字が分からないときに、周りの女性と同じ金額を答える必要はありません。資料で確認できる金額と、まだ分からない期間を区別して伝えます。新宿風俗確定申告センターへ依頼する際は、すでに答えた内容も含めて共有してください。

本人への連絡が来たら、その期限を先に伝える

税務署から本人へ連絡が来ている場合は、お店の話よりも、本人に求められている対応と期限を先に確認します。書類は封筒、本文、別紙、裏面も含めて残し、電話なら税務署名・担当者・連絡日・聞かれた内容を記録してください。

電話や手紙という形式だけで、行政指導か税務調査かを決めることはできません。相手の説明を確認し、分からなかった点もそのまま当センターへお知らせください。本人に届いた書類への対応は、風俗嬢に税務署から手紙が来た場合の対処法で詳しく解説しています。

お店が申告していても、キャスト本人の確定申告は別

お店が帳簿を作り、税務署へ申告していても、それだけでキャスト本人の確定申告が終わるわけではありません。お店の申告、報酬からの源泉徴収、本人の所得税の申告は分けて確認します。

継続して風俗の仕事をし、お店から給与ではなく報酬を受け取っている場合は、年間の収入、必要経費、所得控除などから本人の申告を判断します。お店が「給料」と呼んでいても、名称だけで給与所得とは決まりません。契約や実際の働き方、受け取った書類を当センターが確認します。

「税金を引かれていた」と「申告済み」は同じではない

明細に「税金」「源泉」「雑費」などの控除がある場合は、それぞれ何のために引かれた金額なのかを確認します。実際の源泉所得税なら、申告で税額を精算するための情報です。店舗に支払う費用と同じ経費として引くものではありません。

源泉徴収があっても、本人の年間所得について申告が必要になることがあります。「お店が税金を引いていたので、個人の確定申告はしていない」という方は、明細をそのまま当センターへお送りください。控除の意味から確認します。

お店の「申告しなくてよい」という説明で止まっている場合は、風俗店から確定申告しなくていいと言われた場合もご確認ください。店の説明を聞いた時期や、受け取った書類を残しておくと、何を前提に未申告になっていたかを説明しやすくなります。

お店の税理士に、本人の申告まで任せているか確認する

お店に顧問税理士がいても、キャスト本人と申告代行の契約があるとは限りません。お店の帳簿を作るために資料を渡したことと、本人の申告書を作成・提出してもらうことは別です。

「店の税理士がやっている」と聞いている方は、自分の名前で作成された申告書の控え、対象年、提出した記録があるかを確認します。支払調書を受け取ったことだけでは、本人の確定申告の完了を証明できません。

当センターへ依頼するときは、他の税理士へすでに頼んでいることや、提出されたか分からない年もお伝えください。当センターが申告状況を確認し、同じ年分を重複して提出しないように進めます。契約や提出状況が曖昧なまま、別の申告書を急いで出すことは避けます。

店舗の資料と自分の記録が違うときは、金額の意味から照合する

違う金額が書かれていても、すぐにどちらかが間違いだと決めないでください。本人報酬、現金手取り、日払い済み額、月末残金のどれを記録しているかで、金額が変わります。

日払いを受け取り、月末にまとめて精算するお店では、同じ報酬が複数の資料に出てくることがあります。LINEの月末明細と日々の受取メモを両方合計すると、売上を二重に数える原因になります。店舗の調査が気になるからと、金額の大きい方をそのまま採用することも適切ではありません。

本人報酬50万円、日払い40万円、月末7万円の例

たとえば、業務委託の本人報酬が月50万円、本人が負担する店舗雑費が3万円、日払いで先に受け取った金額が40万円だったとします。源泉所得税の控除はなく、その月の報酬がすべて精算された例です。

この例では、本人の売上50万円と、受け取った現金47万円は違います。日払い40万円を売上50万円にもう一度加えることもしません。

店舗雑費3万円がすべて仕事上の必要経費に当たるなら、その費用を引いた額は47万円です。ただし、本人が別に負担した仕事の経費があれば、所得の計算ではそれも確認します。現金手取り47万円だけを見て、年間所得まで確定するわけではありません。

店側の一覧に50万円、自分の現金メモに47万円、銀行履歴に20万円と載っていても、それぞれが報酬総額、現金受取額、そのうち預けた額なら矛盾していない可能性があります。このつながりを説明できるよう、資料の役割を当センターが確認します。

金額が違う原因は、対象期間や支払者の違いにもある

月末の明細が翌月に届いた場合や、最後の報酬だけ退店後に支払われた場合は、勤務した期間、報酬が確定した時期、受け取った日を並べます。事業の売上は、原則として単に現金を受け取った日だけで決めるものではありません。

「お店は12月分としているが、銀行へ入ったのは1月」というだけで、どちらかの資料を書き換える必要はありません。契約、精算明細、未払額の記録から、どの年の収入になるかを確認します。認められた現金主義の特例を適用している場合は、その届出・適用状況も確認します。

店舗名と運営会社名が違う、同じグループの別店舗を掛け持ちしていた、源氏名を途中で変えたといった事情も、照合時に共有してください。同じ支払者の記録を別の収入として数えたり、別の店舗の支払いを落としたりしないために必要です。

相手の数字に合わせるために元の記録を変えない

照合後に計算の誤りが見つかった場合は、元の記録を残し、どこをどう直したかが分かる形にします。店側が提示した金額に合わせるためだけに、日払いメモやLINEの内容を変えることはしません。

すでに記憶だけで回答してしまっている場合も、最初に伝えた数字と、資料で分かった数字を当センターへお知らせください。概算だったのか、手取りを報酬と勘違いしたのか、日払いを重複したのかを分け、必要な説明を整理します。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

昔の明細がなくても、現在ある資料から当センターへ連絡できる

店の調査を聞いて初めて申告を考えた方も、昔の明細をすべて取り戻してから問い合わせる必要はありません。「何年か申告していない」「今の店のLINEしかない」という現状を、そのまま新宿風俗確定申告センターへお伝えください。

当センターが、現在の資料で分かることと不足している情報を確認します。店への問い合わせが必要なもの、銀行等の履歴で補えるもの、過去の申告書で確認するものを分け、必要な追加確認をご案内します。

残っている資料を、加工する前の状態で保管する

LINE、精算画像、日払いメモ、通帳、領収書は、元の情報が分かる状態で残してください。金額部分だけを切り抜くと、いつの分か、どのお店か、総額なのか残金なのかが分からなくなることがあります。

資料をきれいに作り直す必要はありません。読みにくい写真や途中のメモも、どの期間の資料かが分かれば確認の手がかりになります。スマートフォンを変える予定がある方は、古い端末だけに残る明細や連絡も、消える前に保存してください。

当センターへ送った後も、元の紙とデータは保管します。申告を依頼することと、原本や電子データの法定保管を預けることは別です。資料の渡し方はご依頼後にご案内しますが、送信を理由に元の資料を捨てないでください。

退店済み・閉店済みでも、働いていた年の所得は確認する

すでに辞めたお店の調査を聞いた場合も、当時の報酬について必要だった申告がなくなるわけではありません。今は昼職だけになっていても、風俗で働いていた年と、現在の仕事を分けて確認します。

連絡先が変わった、店が閉店した、以前の精算画面に入れない場合は、その事情もお伝えください。銀行履歴、出勤カレンダー、残っているメッセージなどを照合し、どの期間に報酬があったかを確認します。資料がない月を、収入ゼロとして埋めることはできません。

明細がない過去年分の収入確認は、風俗嬢の過去分確定申告で詳しく解説しています。最初のご連絡では、閉店した店の資料を探し終えていなくても大丈夫です。当センターが今ある資料を読み、確認する順番を決めます。

本人への連絡が来る前に申告すれば、追加の税金はなくなる？

本人への連絡前に申告したことだけで、追加の税金がすべてなくなるわけではありません。期限後申告では、本来の税金のほか、無申告加算税や延滞税がかかることがあります。

加算税の取扱いは、調査の通知があったか、調査によって更正や決定があると予知した後の申告かなどで変わります。「店の調査を聞いたけれど、自分に手紙はない」という情報だけで、適用される取扱いを確定することはできません。

新宿風俗確定申告センターへは、店の調査を知った時期、お店から聞かれた内容、本人と税務署のやり取りを分かる範囲でお知らせください。当センターが事実関係と申告状況を確認します。「今日出せば必ず軽くなる」と考えて、根拠のない売上で申告を急ぐことは避けます。

申告していない年と、提出済みの年を分ける

一度も申告していない年は、必要な期限後申告を進めます。提出済みの年に収入漏れなどがある場合は、申告内容と正しい計算を照合し、必要な訂正を判断します。店の調査が入ったという理由だけで、正しい申告書まで出し直すものではありません。

過去に自分で作った申告書、会計アプリに入力した途中のデータ、以前の税理士が作った控えも残してください。紙の控えが見つからない場合は、提出の有無を確認するところから当センターが進めます。「出したと思う」と「提出記録がある」を分けて扱います。

過去の所得を今年の売上へまとめることはできません。店から一括で資料が届いた場合でも、報酬が発生した年を確認し、各年の申告として整理します。調査について尋ねられた店以外で働いた分も、本人の年間所得の確認から外さないようにします。

税金を払えるか不安でも、申告と納付を分けて進める

「数年分の税金を一度に払えないかもしれない」という方も、その不安を含めて当センターへお伝えください。申告を出すことと、税金を納めることは別の手続きです。支払いが不安だからと、必要な申告を止めたままにしないことが大切です。

申告内容を確認して税額を計算し、納付が難しい場合は、収支や財産の状況に応じて税務署へ納付方法等を確認します。猶予などには条件があり、税理士に依頼すれば自動的に分割や免除になるものではありません。

追加でかかる税金の考え方は風俗嬢の追徴課税、納付が難しい場合は風俗嬢が税金を払えない場合の対応をご確認ください。金額が分からない段階でも、申告を依頼することはできます。

お店の顧問と本人の依頼先を分け、新宿風俗確定申告センターへ任せる

お店の調査で不安になったキャスト本人の申告は、新宿風俗確定申告センターへご依頼いただけます。現在ある資料から本人の売上・経費・控除を確認し、会計入力、申告書の作成、税務署への提出まで対応します。

店の調査への対応を、お店と一緒に行う必要があるかは、本人へ来ている連絡と依頼範囲によります。当センターへ本人の申告を頼んだことだけで、お店の税務調査や他のキャストの申告まで代理することにはなりません。

最初の連絡では、分かっている現状をそのまま伝える

「お店に調査が入ったと聞いた。本人にはまだ連絡がない。申告はしていない」という伝え方で構いません。回答期限や指定日時がある場合は、その日付を先にお知らせください。

昔の店舗名を正確に覚えていない、どの年が未申告か分からない、日払いメモと月末明細が混ざっている場合も、そのままご連絡いただけます。ご依頼後、当センターが資料を読み、対象年と店舗、提出済みの年、不足している情報を整理します。

すでに店や税務署へ回答している場合は、回答した内容の控えも共有してください。「間違って答えたかもしれないので連絡しづらい」という状態のままにせず、どの数字を伝えたかを含めてお聞かせください。資料で確かめた金額との違いを整理することも、依頼後の作業です。

当センターが確認・作成するもの

まず本人への連絡と申告状況を確認し、どの対応に期限があるかを整理します。次に報酬の総額、日払い済み額、控除、月末精算額を照合し、同じ報酬の重複や、手取りだけを売上とする誤りを確認します。

そのうえで、本人が負担した仕事の経費と、国民健康保険料などの所得控除を分け、年ごとの所得と税額を計算します。昼職の給与や他店舗の収入がある場合も、本人の申告に必要な範囲で合わせて確認します。

必要な申告書を作成・提出した後は、控えと提出記録をお渡しします。本人の税務署対応を依頼する場合は、対象の税金・年分・連絡内容を確認し、契約と必要な委任に沿って進めます。お問い合わせをしただけで代理手続きが開始したり、すべての調査対応が無料で含まれたりするわけではありません。

来所が難しい方も、メール・電話から依頼できる

新宿風俗確定申告センターは、メール・電話でのご依頼にも対応しています。現在は別の地域で働いている方や、引退して昼職になった方も、来所できるまで申告を止める必要はありません。

本人確認や申告に必要な事実の確認は行いますが、問い合わせ前に会計ソフトへの入力を完成させる必要はありません。資料が何に当たるか判断できない場合は、現在あるものを見せていただき、当センターが整理します。

費用と対応内容は「新宿風俗確定申告センターの料金・サービス内容」をご確認ください。本人への連絡がすでにある場合は、申告代行に加えて依頼したい対応と、その期日をお知らせください。

風俗店の税務調査とキャストの申告についてよくある質問

在籍していた女性全員に税務調査が来ますか？

お店の調査が入ったことだけで、在籍していた女性全員に本人の調査が来るとは決まりません。ただし、お店の支払記録等を通じて報酬を確認されることはあります。本人への連絡の有無と、自分に必要だった申告の有無を分けて確認してください。

お店から「大丈夫」と言われたら、申告しなくてよいですか？

お店の説明だけで本人の申告義務がなくなるわけではありません。給与か報酬か、本人の年間所得、提出済みの申告書があるかを確認します。新宿風俗確定申告センターへ、店から言われた内容と今ある明細をそのままお知らせください。

税務署ではなく、お店へ回答しただけでも伝えた方がよいですか？

はい。お店へ伝えた対象年と金額、回答した日、質問の内容を共有してください。お店を通じて取りまとめられた情報と、後から確認した本人の資料に違いがある場合、その理由を説明できるようにします。

他の店の報酬まで確認する必要がありますか？

本人の確定申告は、その年の申告に必要な所得を合わせて計算します。調査が入ったお店の報酬だけ申告して、別の店舗で得た報酬を外すものではありません。掛け持ちや短期の出稼ぎをしたことも、分かる範囲で当センターへお伝えください。

給与として受け取っている場合も、報酬と同じ申告になりますか？

同じではありません。実際に給与であれば、源泉徴収票や年末調整、複数勤務先の給与などを確認します。報酬の売上から仕事の経費を引く方法を、給与へそのまま当てはめません。名称だけで決めず、契約と書類から区分を確認します。

本人に税務署から電話が来た後でも依頼できますか？

新宿風俗確定申告センターへ、電話の内容と今後の期日をお知らせください。すでに伝えた数字や提出した資料も確認し、必要な申告と本人への対応を進めます。依頼の手続き中も期限が自動的に延びるわけではないため、指定日時があれば先に共有してください。

資料がバラバラで、年間売上も分からない状態で連絡してよいですか？

はい。その状態のまま新宿風俗確定申告センターへご連絡いただけます。当センターが現在ある明細や記録を確認し、売上・経費の整理、会計入力、必要な申告書の作成・提出を進めます。正しい申告のために不足資料の追加確認をお願いすることはありますが、連絡前に全部整理する必要はありません。

まとめ｜お店の調査結果を待たず、本人の未申告を当センターへ任せる

風俗店に税務調査が入ったと聞いたら、お店の調査と本人への連絡を分け、必要な申告をしていない年がないか確認します。本人にまだ連絡がなくても、申告を進めることはできます。

お店から質問を受けた場合は、質問と回答の控えを残してください。本人への電話や書類が来ている場合は、対象年、求められている内容、期日を先に共有します。現金手取りや月末残金だけを年間売上とせず、日払い・本人報酬・控除のつながりを資料から確認します。

申告の全体の流れと必要書類は、風俗嬢の確定申告のやり方をご確認ください。本人に連絡が来るまで待つのではなく、必要な申告を進めることが大切です。

お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。