メンエス嬢の納税額はいくら？税金の計算方法を税理士が解説

悩む女性

メンエスでかなり稼ぐようになったんですが、税金って結局いくら払うんですか？お客さんが払った金額をお店と折半して、そこから雑費も引かれています。手取りに税金がかかると思っておけばいいですか？

結論から言うと、メンエス嬢の納税額は「現金でもらった手取り額」だけでは計算できません。

お客さんが支払った料金、店舗との取り分、セラピストへの報酬、指名・オプションバック、雑費などのお金の流れを整理し、税務上の収入と必要経費を確認したうえで所得税などを計算します。

たとえば、お客さんが2万円を支払い、お店と50％ずつ折半して、さらに雑費1,000円を引かれて手取り9,000円になっているからといって、必ず「9,000円が売上」となるわけではありません。

メンエスでは、「50％バック」「折半」「雑費」「日払い」という言葉だけでは、税務上どの金額を収入として申告するのか判断できないことがあります。

店舗がサービスの提供主体で、セラピストへ業務委託報酬を支払っているのか、それともセラピスト側の売上から店舗へ場所代や手数料を払っているのかによって、売上の考え方が変わる可能性があるためです。

税金がいくらになるのか不安な方ほど、手取り額だけを見て自己判断せず、まず報酬体系を整理してください。

報酬体系が複雑な方、明細がない方、現金手渡しで受け取っている方は、自己判断で申告額を決める前に確認しましょう。

新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

この記事では、新宿風俗確定申告センターの税理士、坂根崇真が解説します。

なお、「そもそも私は確定申告が必要なの？」という方は、先にメンズエステ・メンエスの確定申告は必要？をご確認ください。

メンエス嬢の納税額はいくら？まず結論

メンエス嬢の納税額は、基本的に「収入－必要経費」で所得を計算し、そこから基礎控除や社会保険料控除などを差し引いた課税所得をもとに決まります。そのため、同じ月100万円の手取りでも納税額が同じになるとは限りません。

まず大まかな流れを確認すると、次のようになります。

ここまでは一般的な所得税の考え方です。

ただし、メンエス嬢の場合、その前段階に一つ大きな問題があります。

「そもそも自分の収入はいくらなのか」を正しく判断しないと、税金の計算をスタートできないことです。

特に、

• 50％バック
• 売上折半
• 指名バック
• オプションバック
• 雑費控除
• 部屋代
• 日払い現金

などがある方は、お店から受け取った手取り額だけを年間合計しないようにしてください。

メンエスの「50％バック」は何円を収入にする？

お客さんが2万円を払い、セラピストが50％の1万円を受け取る場合でも、税務上の収入が必ず1万円になるとは限りません。誰がお客さんにサービスを提供し、誰の売上として2万円を受け取っているのかを確認する必要があります。

分かりやすく、2つのケースで考えてみましょう。

ケース1｜お店が2万円を売上にしてセラピストへ1万円を支払う

店舗がお客さんから2万円を受け取り、その店舗がセラピストへ業務委託報酬として1万円を支払っているケースです。

この形であれば、セラピスト側はお客さんが支払った2万円すべてを自分の売上にするのではなく、お店から受け取る報酬を収入として整理するのが基本的な考え方になります。

ただし、契約書に何と書いてあるかだけではなく、実際のお金の流れや契約関係を確認する必要があります。

ケース2｜2万円がセラピスト側の売上で店舗へ1万円を払う

一方、セラピスト自身の売上としてお客さんから2万円を受け取り、そのうち1万円を店舗へ場所代・手数料などとして支払う契約になっているケースも考えられます。

最終的に手元へ残る金額は先ほどと同じ1万円でも、「売上1万円」と「売上2万円・経費1万円」では税務上の見え方が違います。

所得税だけを見ると最終的な所得が近くなることもありますが、売上高そのものが変わるため、消費税など別の税金では大きな違いになる可能性があります。

つまり、「50％バックだから自分の売上は50％」と自動的に決めるのではなく、店舗との契約・代金の受取方法・明細を確認する必要があります。

雑費を引かれた後の手取りだけ申告していい？

雑費を引かれた後の手取り額を、そのまま税務上の収入としてよいとは限りません。雑費がセラピスト側の負担であれば、報酬と雑費を分けて処理するケースがあります。

たとえば、店舗からセラピストへの報酬が1万円で、そこから雑費1,000円を引かれて9,000円を受け取ったケースを考えます。

この1,000円がセラピスト本人の負担する店舗利用料などであれば、10,000円の報酬と1,000円の費用を分けて整理することがあります。

「財布に入ったのが9,000円だから売上9,000円」とは限らないということです。

逆に、最初から店舗との契約上「9,000円が報酬」となっている場合も考えられます。

そのため、

• 店舗の料金表
• 報酬明細
• LINEで送られてくる売上画面
• バック率の説明
• 雑費の名目
• 業務委託契約書

などを確認します。

指名バック・オプションバックも税金計算に入れる

メンエス嬢の収入は基本バックだけではありません。指名・オプション・ランキング報酬など、仕事によって受け取った金額をまとめて確認します。

たとえば、

基本バック10,000円＋本指名2,000円＋オプション3,000円＝15,000円

をセラピストへの報酬として受け取っているのであれば、10,000円だけを記録して残り5,000円を外すのは適切ではありません。

特にオプションが100％バックのお店では、基本バックとは別の画面や手書き明細で管理されていることがあります。

「10％引かれているから税金を払っている」とは限らない

メンエスの報酬から毎回10％前後引かれていても、それだけで所得税を納税済みとは判断できません。まず、何という名目で引かれているのかを確認してください。

一般的な業務委託報酬は、すべて一律に10％程度の源泉徴収をする仕組みではありません。

源泉徴収が必要な報酬は法律上一定のものに限られており、実際の業務内容がどのようなものなのか、給与として支払われているのかなどによって扱いが変わります。

そのため、明細に10％程度の控除があった場合は、

というように分けます。

仮に源泉所得税が引かれていたとしても、それだけで確定申告が完了しているわけではありません。

源泉徴収について詳しく知りたい方は、水商売・風俗で源泉徴収されている場合の確定申告もご確認ください。

実際にあった事例｜「店で申告しているから個人は不要」と言われた

実際に、メンエス店から「お店で申告しているので、セラピスト個人では確定申告しなくてよい」と説明されていた女性の事例があります。

ここで勘違いしてはいけないのが、店舗が自分の売上や経費を確定申告することと、セラピスト本人の所得税を申告することは別だという点です。

たとえば店舗が、セラピストへ50万円支払ったことを「外注費」として経費にしていたとしても、それだけでセラピスト本人の50万円について所得税の確定申告が完了するわけではありません。

むしろ、店舗側では「セラピストへいくら支払ったか」という記録が残ることがあります。

お店から「申告しなくていい」「税金はこっちでやっている」と言われていたとしても、自分の働き方や報酬資料を確認してください。

メンエス嬢の所得税はどう計算する？

メンエスの税務上の収入が整理できたら、必要経費を差し引いて所得を計算し、さらに所得控除を差し引いて所得税を計算します。

事業所得として整理する場合の基本は、

総収入金額－必要経費＝事業所得

です。

そして、そこから基礎控除、社会保険料控除などを差し引き、課税所得を求めます。

所得税は累進税率になっており、課税所得が増えるほど高い税率の部分が生じます。

さらに所得税には復興特別所得税が加わります。

ただし、「所得が800万円だから800万円×23％」という計算ではありません。

必要経費や所得控除を反映した後の課税所得を使って計算します。

メンエスで月90万円の報酬がある場合の納税額を計算

具体例として、メンエスで月90万円の報酬があるセラピストを考えてみましょう。ここでは、メンエス特有のバック・雑費を反映したうえで所得税と住民税の目安を計算します。

次の条件とします。

この場合、年間では次のようになります。

年間報酬1,080万円－店舗雑費72万円－その他経費144万円＝所得864万円

さらに、例として社会保険料控除70万円、基礎控除58万円のみを考慮すると、課税所得はおおむね736万円です。

この条件では、所得税は、

736万円×23％－63万6,000円＝105万6,800円

となります。

ここに復興特別所得税が加わるため、所得税と復興特別所得税は約108万円となります。

さらに住民税もかかります。

東京都内の場合、住民税の所得割は原則として都民税・区市町村民税を合わせて10％です。

所得税と住民税では所得控除額などが同じではないため単純に同じ課税所得へ10％を掛けるわけではありませんが、今回の条件で単純計算すると、住民税の所得割はおおむね75万円前後が一つの目安になります。

つまり、この例では、

となるイメージです。

ただし、これはあくまで条件を固定した計算例です。

実際には、

• 本当に年間報酬が1,080万円なのか
• 店舗雑費が必要経費になるのか
• 衣装・交通費・通信費などの経費
• 国民年金・国民健康保険料
• 生命保険料控除
• 医療費控除
• 青色申告特別控除の有無
• ほかの所得の有無

などによって納税額は変わります。

また、この計算には国民健康保険料や、該当する場合の消費税などは含めていません。

そのため、「メンエスで月90万円なら必ず税金183万円」という意味ではありません。

自分の納税額を出すには、まず店舗の報酬明細から正しい収入を確定させる必要があります。

風俗・夜職全般の所得税、住民税、国民健康保険料については、風俗嬢の税金はいくら？所得税・住民税・国保の目安もご確認ください。

新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

「税率20％なら所得全部に20％」ではありません

所得税率が20％・23％・33％になっても、所得全体へその税率がそのまま掛かるわけではありません。所得税は累進課税であり、速算表の控除額を使って計算します。

たとえば先ほどの課税所得736万円の場合、23％の区分ですが、

736万円×23％＝169万2,800円

をそのまま納めるわけではありません。

63万6,000円の控除額を差し引くため、所得税は105万6,800円です。

「売上が増えたら全部に高い税率が掛かるから、これ以上働かない方がいい」という考え方も正しくありません。

実際にあった事例｜月60〜70万円をすべて現金で受け取っていた

実際に、メンエスを本業として月60〜70万円ほど稼ぎ、報酬をすべて現金で受け取っていた女性の事例があります。

このような方は珍しくありません。

ただし、税金が怖いからといって、「月60万円くらいだったと思う」と記憶だけで年間720万円の売上を作るのも適切ではありません。

店舗の報酬画面、LINE、出勤記録、現金の記録などから実際の報酬を整理します。

50％バックの売上を間違えると消費税にも影響することがある

メンエス嬢の場合、店舗との折半をどう処理するかは所得税だけの問題ではありません。税務上の売上高が変わると、将来の消費税の判定にも影響する可能性があります。

先ほどの、

「お客さんが2万円を払い、手元には1万円残る」

というケースでも、

という違いがあります。

年間で考えれば、この差は非常に大きくなります。

年間の売上高が一定額を超える方やインボイス登録をしている方は、所得税だけでなく消費税についても確認が必要です。

だからこそ、メンエスで高額な報酬を受け取っている方ほど「手取りだけ集計して終わり」にしないことが重要です。

消費税については、風俗嬢の消費税はいくら？もご確認ください。

複数のメンエス店を掛け持ちしている場合は店舗ごとに整理する

複数店を掛け持ちしている場合は、店舗ごとにバック率・控除内容・報酬の受取方法を分けて確認してください。店舗によって報酬体系が違うことが多いためです。

A店で使っていた計算方法を、そのままB店・C店にも使えるとは限りません。

特に1年間の売上が大きい方ほど、店舗ごとの集計ミスが最終的な所得税や消費税へ影響する可能性があります。

納税額を知りたいメンエス嬢が最初に集めるもの

自分の税金がいくらなのか知りたい場合は、先に「手取りの年間合計」を作るのではなく、店舗ごとの報酬体系が分かる資料を集めます。

「明細に総額がなく、手取りしか載っていない」

「お店との契約書がない」

「50％折半としか説明されていない」

という場合も、その状態のまま資料を確認します。

分からないからといって、自分で都合のよい売上額を決めないでください。

新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。

メンエス嬢の納税額についてよくある質問

メンエス嬢の納税額では、「手取りに税金がかかる？」「50％バックはどこまで売上？」「10％引かれているのは税金？」という質問が特に重要です。よくある疑問をまとめます。

メンエスで月100万円もらったら税金はいくらですか？

月100万円という手取り額だけでは正確な税金は計算できません。

年間の税務上の収入、店舗雑費、仕事に必要な経費、社会保険料、その他の所得控除、源泉所得税の有無などを確認する必要があります。

お客さんが2万円払って50％バックなら、売上は1万円ですか？

必ず1万円とは限りません。

店舗がお客さんへサービスを提供し、その店舗からセラピストへ1万円の報酬が支払われる形であれば、1万円を本人の収入として確認するのが基本です。

一方、2万円が本人の売上で、そのうち1万円を店舗へ手数料などとして支払う契約であれば、2万円を売上として処理する可能性があります。

実際の契約とお金の流れによる個別判断になります。

雑費を引かれた後の金額だけ申告すればいいですか？

雑費が本人負担の費用であれば、控除前の報酬を収入、雑費を必要経費として分けるケースがあります。

手取りだけを売上にするとは限りません。

指名バックやオプションバックにも税金はかかりますか？

メンエスの仕事によって得た指名バック・オプションバックなどは、基本報酬とあわせて収入として確認します。

基本バックだけを申告し、追加バックを外さないようにしてください。

毎回10％くらい引かれているので税金は払っていますよね？

それだけでは判断できません。

源泉所得税なのか、店舗雑費なのか、別の控除なのかを確認する必要があります。

また、源泉所得税が引かれていても、それだけで確定申告が済んだことにはなりません。

お店から「確定申告しなくていい」と言われました

店舗が自分の確定申告をしていることと、セラピスト本人の所得税の申告は別です。

店舗の説明だけで判断せず、自分が給与として受け取っているのか、業務委託等の報酬なのかを確認してください。

確定申告が必要かどうかについては、メンズエステ・メンエスの確定申告は必要？で詳しく解説しています。

現金手渡しなら税金の金額は変わりますか？

受取方法が現金だからという理由で税金が安くなるわけではありません。

現金手渡しでも、実際に得た収入を整理して所得を計算します。

所得税だけ残しておけば大丈夫ですか？

所得税だけとは限りません。

住民税、国民健康保険料、売上規模などによっては消費税なども確認する必要があります。

稼いだ現金をすべて使わず、確定申告前に納税額を確認しておくことが重要です。

税金が高くなりそうなので売上を少なく申告してもいいですか？

できません。

実際の収入より少ない金額で申告するのではなく、正しい売上を整理したうえで、仕事に必要な経費や所得控除を適切に反映します。

何年も確定申告していない場合も同じ計算ですか？

まず年ごとに収入と経費を整理します。

さらに、無申告加算税や延滞税などが生じる可能性があるため、通常の1年分の確定申告とは確認事項が増えます。

メンエスの無申告・脱税については、メンエスの脱税はバレる？もご確認ください。

まとめ｜メンエス嬢の納税額は手取りではなく報酬体系から確認する

メンエス嬢の納税額を正しく計算するためには、「1年間で手取りがいくらだったか」だけではなく、お店との報酬体系から確認する必要があります。

特に、

• 売上を店舗と50％ずつ折半している
• 折半した後に雑費が引かれる
• 指名・オプションが別バックになっている
• 日払い・現金手渡し
• 明細に手取り額しか書いていない
• 毎回10％前後引かれている
• 複数店でバック率が違う

という方は注意してください。

お客さんが支払った2万円のうち1万円を受け取っている場合でも、店舗から1万円の業務委託報酬を受け取っているのか、本人の2万円の売上から店舗へ1万円を支払っているのかで処理が変わる可能性があります。

さらに雑費、指名バック、オプションバックなどを反映し、正しい収入と必要経費を整理した後で所得税を計算します。

手取り額から自己流で逆算すると、所得税だけでなく消費税まで間違える危険性があります。

特に年間を通じて高額な報酬を受け取っている方は、税金がいくらか分からないまま現金を使い切らないでください。

報酬明細、売上画面、LINE、料金表、業務委託契約書、銀行履歴など、現在ある資料を確認しましょう。

自分で税額を計算してから問い合わせる必要はありません。

新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。