仕事の集客のため本人が負担した広告費は、利用内容と期間を確認して経費へ反映します。チャージ、広告利用、カード引落しを重ねず、私用分や未使用残高を分けます。
この記事のポイント
- 広告・制作・会費を内容ごとに確認
- チャージと利用、引落しを二重にしない
- 私用、返金、年額契約、外貨請求も照合
お困りの方は新宿風俗確定申告センターへお悩みをお聞かせください。
この記事では、新宿風俗確定申告センターの税理士、坂根崇真が解説します。
経費の全体像については、風俗の仕事で経費になるもの・ならないもので説明しています。
SNSの広告費は、仕事の集客に使い本人が負担した内容で判断する
夜職の集客のために本人が有料広告を出した費用は、業務に必要な支出として確認します。広告に使ったアカウント、掲載内容、期間、費用負担と支払資料が判断材料です。SNSでお金を使ったことだけで、私用も含めて全額が経費になるわけではありません。
たとえば勤務先の予約へつなぐプロフィールの宣伝と、私生活の投稿を広める広告は区別します。複数の仕事を同じアカウントで行う場合は、どの業務の宣伝だったかを伝えてください。同じ広告費をそれぞれの仕事へ全額ずつ入れると、経費が重なります。
店舗が費用を払った広告は、本人がそのまま自己負担の経費として加えるものではありません。店引きされた場合には、本人の負担か、報酬の減額や立替えかを精算資料で確認します。
広告配信、画像制作、有料機能を分けて明細へ対応させる
同じSNS関連でも、広告を配信した料金、投稿画像の制作を依頼した料金、有料会員の機能利用料では、使った内容と資料が異なります。請求先の名称だけで広告宣伝費へまとめず、どのサービスをいつ利用したかを見ます。
有料機能を仕事と私生活の両方に使っている場合は、業務に必要な部分を区分できる記録を確認します。「夜職だから全額」「月の半分働いたから半額」と機械的に決めません。広告だけの利用記録と、普段の個人利用が混ざる契約を分けてください。
| 支出 | 合わせる記録 |
|---|---|
| 広告配信の料金 | 広告管理画面の利用実績、対象投稿、請求書 |
| 画像やプロフィール制作 | 依頼内容、納品物、請求・支払記録 |
| 有料機能の会費 | 契約内容、利用期間、仕事と私用の実態 |
| 店舗からの広告費控除 | 報酬明細、負担の説明、精算内容 |
広告の予算チャージと、実際に使った額を二重に経費にしない
説明例として、広告用残高へ3万円を入れ、そのうち18,000円分の広告配信を受け、12,000円が未使用で残ったとします。チャージ3万円と利用18,000円を両方足して48,000円の費用にするものではありません。
また、未使用の残高までそのまま当年の広告費としてよいかは、サービスの契約と利用状況を確認します。事業の経費は原則として、その年に支払義務等が確定し、役務の提供を受けた内容に沿って判断します。チャージした日だけで全額の費用化を決めません。
カードへ3万円が請求され、後日口座から同額が引かれた記録も、別の広告利用ではありません。チャージ、利用、カード決済、引落しのつながりが分かる資料を一組で渡してください。
| 記録 | 説明例の額 | 整理 |
|---|---|---|
| 残高へ入金 | 30,000円 | 入れたお金の記録 |
| 広告の利用 | 18,000円 | 配信の内容・期間を確認 |
| 未使用残高 | 12,000円 | 消えていない残高を確認 |
| カード引落し | 30,000円 | 同じ入金の支払いで、追加広告費ではない |
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年額料金・返金・外貨の請求は、そのまま一括で入力しない
有料機能を年額で契約した場合、対象となる利用期間を確認します。支払った年に全額を必ず経費にできるとは決めず、前払となる期間や適用できる取扱いを確認します。契約開始日と終了日、更新・解約の条件を残してください。
広告が配信されず返金された場合は、最初の請求だけでなく取消しや戻りの記録も合わせます。カードの返金が翌月になっても、元の広告の取消しなのか別の取引なのかを対応させます。
外貨表示の請求なら、元の通貨、金額、利用日、決済した円額と手数料を残します。円換算や消費税の取扱いは、国内の広告と同じだろうと推測せず、契約主体や提供内容を確認します。消費税を申告する方は、所得税の経費になるかと、仕入税額控除できるかを別に判断します。
保存するのは決済のスクショだけでなく、何を宣伝したか
カードの利用履歴だけでは、どの投稿に何日間使ったかが分からないことがあります。広告画面の実績、対象投稿、請求明細と支払履歴を合わせると、仕事との関係と金額を確認しやすくなります。
ただし、依頼前に全投稿のスクリーンショットを大量に作り直す必要はありません。今ある管理画面の記録や請求書がどこまで残るかを当センターへお知らせください。必要な資料と受渡し方法をご案内します。アカウントのパスワードを申告資料として送るものではありません。
電子で受け取った請求書は元データも残します。画面を撮って当センターへ送っただけで、本人の保存が全部済んだとは考えず、必要な期間の保管も確認してください。
請求月ではなく、配信・契約・返金の対応から経費を整理する
SNSの広告管理画面とカード明細が合わないときは、請求の対象期間、未使用の残高、税や手数料、返金を分けます。カード会社の月末請求額を、同じ月の広告配信額へ無理に合わせるものではありません。
説明例として、12月に広告残高へ3万円を入れ、年内の配信に1万8,000円を使い、1万2,000円が残った場合を考えます。広告利用の記録は1万8,000円、未使用の記録は1万2,000円です。翌月に残高から6,000円分配信したなら、その利用と残高6,000円を追います。チャージ3万円、年内配信1万8,000円、翌月配信6,000円を全部同じ年の支出として足しません。契約上の課金と利用状況を資料で確認します。
有料会員の会費と、広告そのものの料金は分ける
認証マークなどの有料機能に加入しただけでは、広告枠を買ったことと同じではありません。契約した機能を仕事の集客や連絡へどう使っているか、私生活でも使うかを確認します。フォロワーの数や売上の増加だけで、経費の可否が自動的に決まるものでもありません。
仕事専用アカウントの広告配信、私用アカウントの会費、画像制作の外注が一枚のカード明細に載っている場合も、それぞれの契約へ対応させます。仕事内容と関係のない有料サービスを、SNSという名前だけで広告宣伝費へまとめません。店舗が払った料金を、本人が重ねて経費にすることも避けます。
投稿を消した後でも、請求と仕事の関係を確認できるようにする
アカウントの閉鎖や移籍で投稿が見られなくなった場合は、残っている広告管理の利用明細、請求書、対象投稿が分かる記録を合わせます。元の広告が分からないからと、新しい投稿を当時の広告だったように置き換えるものではありません。
当センターへは「このアカウントで集客していた」「請求は残るが配信画面が見られない」と現状をお知らせください。取得できる記録と本人の説明を照合し、費用の時期、私用との区分、返金を確認します。全投稿を自分で一覧へ復元する前に、会計入力と確定申告までお任せください。
広告費の判断と、収入を合わせた確定申告を当センターへ
「広告アプリの請求とカードが合わない」「私用と仕事の会費を分けられない」という方は、現在の請求・利用記録を新宿風俗確定申告センターへお知らせください。当センターが利用内容、本人負担、未使用残高や返金を照合します。
使える経費を確認するだけでなく、夜職の報酬やほかの所得、控除も合わせ、会計入力から申告書の作成・提出までお任せいただけます。広告費を自分で全部科目分けしてから依頼する必要はありません。
仕事の支出全体は「風俗嬢の経費になるもの・ならないもの」で説明しています。広告が売上につながらなかったことだけで業務性を否定するものではありませんが、経費を作るためだけに不要な広告を増やすことも勧めません。すでに負担した仕事の費用を、資料から確認しましょう。
よくある質問
広告で売上が増えなかったら経費になりませんか？
効果が出なかったという結果だけで決めません。実際に仕事の集客のために行った支出か、契約・広告内容・負担と記録から確認します。
SNSの有料機能なら全部仕事の経費ですか？
私用の利用や別の仕事との共用も確認します。機能名だけで全額とせず、業務に必要な部分を区分できるかを見ます。
現在の状況を新宿風俗確定申告センターへお伝えください
SNSの広告費や有料機能の集計で止まっている方は、今ある請求書や管理画面の記録を新宿風俗確定申告センターへお知らせください。仕事との関係と支払いを確認し、会計入力から確定申告までお任せいただけます。
費用と対応内容は「新宿風俗確定申告センターの料金・サービス内容」をご確認ください。
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